證券代碼：600288 股票簡稱：大恒科技 序號：臨2025-004

大恒新紀(jì)元科技發(fā)展有限公司

有關(guān)北京證監(jiān)局對公司采取責(zé)改

對策所決定的整改方案

本公司董事會及全體董事確保本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承當(dāng)某些及連帶責(zé)任。

大恒新紀(jì)元科技發(fā)展有限公司（下稱“企業(yè)”）于2024年12月25日接到中國證監(jiān)會深圳監(jiān)管局（下稱“北京證監(jiān)局”）開具的《關(guān)于對大恒新紀(jì)元科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施及對嚴(yán)宏深、謝燕采取出具警示函措施的決定》（[2024]310號）（下稱《決定書》）。

接到《決定書》后，公司高度重視，及時與企業(yè)全體董事、公司監(jiān)事、高管人員及有關(guān)部門工作人員進(jìn)行了通報、傳遞，認(rèn)真反思了企業(yè)在內(nèi)控管理、財務(wù)會計、信息公開管理方面存在的問題和不足，并組織相關(guān)人員以及有關(guān)部門，根據(jù)企業(yè)具體情況，對《決定書》中涉及的有關(guān)問題系統(tǒng)梳理和有針對性地剖析討論，與此同時根據(jù)法律法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定及要求，制定切實可行的整改方案，認(rèn)真落實整改對策。現(xiàn)將實際整改情況報告如下所示：

一、存在的問題及改進(jìn)措施

（一）信息公開不到位。一是未及時披露分公司簽署的重要協(xié)議書。二是未決議及公布出讓北京市大恒自主創(chuàng)新科技有限公司股權(quán)及財務(wù)資助事宜。

1、狀況簡述：

（1）未及時披露分公司簽署的重要協(xié)議書。公司控股子公司泰州市明昕微電子技術(shù)有限責(zé)任公司（下稱“泰州市明昕”）于2024年1月31日與泰州市工業(yè)園區(qū)簽署附起效標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議書，承諾若利益相關(guān)方簽定出讓泰州市明昕100%股份的協(xié)議書，泰州市明昕需承擔(dān)8,019.08萬余元負(fù)債。公司未于2024年1月31日及時披露泰州市明昕與泰州工業(yè)園區(qū)簽訂協(xié)議事宜，反而是于4月18日與股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同事宜一起對外披露，存有信息公開不到位情況。

（2）未決議及公布出讓北京市大恒自主創(chuàng)新科技有限公司（下稱“大恒自主創(chuàng)新”）股權(quán)及財務(wù)資助事宜。2023年11月，公司控股子公司我國大恒（集團(tuán)公司）有限責(zé)任公司（下稱“我國大恒”）將大恒自主創(chuàng)新100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給普通合伙人丁冰。公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓前，企業(yè)對大恒自主創(chuàng)新貸款1,287.38萬余元，公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓造成原是合并報表范圍內(nèi)對子公司貸款處于被動構(gòu)成了對其他公司的財務(wù)資助，且支助目標(biāo)最近一期財務(wù)數(shù)據(jù)表明負(fù)債率超出 70%。上述事項企業(yè)不履行審議程序并及時披露。

2、改進(jìn)措施：

（1）健全信息公開有關(guān)工作機(jī)制。對公司重大事項內(nèi)部結(jié)構(gòu)申報步驟進(jìn)一步細(xì)化，確立重大事情內(nèi)部報告程序流程，對信息報告的途徑和機(jī)制進(jìn)一步調(diào)整和強(qiáng)化，明確責(zé)任主體，確保董事會、董事長助理及證券事務(wù)部能及時、精確、全方位、全面地掌握公司重大事項。在相關(guān)事宜碰觸《上市公司信息披露管理辦法》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)和行政規(guī)章所規(guī)定的公布要求時，立即組織相關(guān)人員對事項展開判斷和核查，并履行信息披露義務(wù)。

（2）強(qiáng)化對公司相關(guān)人員的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)。企業(yè)組織相關(guān)人員進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)《上市公司信息披露管理辦法》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號一一規(guī)范運作》等有關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章，進(jìn)一步提高相關(guān)負(fù)責(zé)人的專業(yè)素質(zhì)、提高自律意識。現(xiàn)階段，公司已經(jīng)產(chǎn)生常態(tài)化開展董事、公司監(jiān)事、高管人員、各個部門及其各分公司、子公司的負(fù)責(zé)人以及其它承擔(dān)信息公開責(zé)任的公司員工和單位進(jìn)行信息披露規(guī)則等方面的專業(yè)培訓(xùn)。

（3）追責(zé)有關(guān)人員的責(zé)任。公司將對以上信披違規(guī)事項有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行內(nèi)部指責(zé)，并將此事件結(jié)論列入責(zé)任人員的年度績效考核中。

（4）填補(bǔ)審議程序并披露。企業(yè)已經(jīng)在2024年12月24日舉辦第九屆董事會審計委員會2024年第三次會議、第九屆董事會第六次會議，于2025年1月10日舉辦2025年第一次股東大會決議，決議并且通過《關(guān)于追認(rèn)出售控股孫公司暨被動形成財務(wù)資助的議案》，企業(yè)對大恒自主創(chuàng)新公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓及財務(wù)資助事項展開追認(rèn)。具體內(nèi)容詳見公司在2024年12月26日公布的《關(guān)于追認(rèn)出售控股孫公司暨被動形成財務(wù)資助的公告》（臨2024-058）。后面，企業(yè)將督促大恒自主創(chuàng)新對于剩下未償還一部分按時還貸，確保公司財產(chǎn)安全，及時披露進(jìn)度。

（5）企業(yè)將十分重視信息公開管理方面，規(guī)定董事、公司監(jiān)事、高管人員及有關(guān)部門工作人員提升其崗位履職的規(guī)范意識，提升相關(guān)負(fù)責(zé)人對法律法規(guī)及信息公開的認(rèn)知，提高信息公開工作能力，提高關(guān)鍵少數(shù)工作人員的履職能力，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露工作中，著力提升信息公開品質(zhì)，增強(qiáng)對重大事情信息公開的敏感性，以保證信息公開的時間也立即，信息公開的內(nèi)容真實、精確、詳細(xì)。

3、整改責(zé)任人及整改責(zé)任單位：當(dāng)時任職董事長助理、證券事務(wù)部及有關(guān)部門。

4、整改完成時長：已完成整改，后續(xù)將不斷標(biāo)準(zhǔn)實行。

（二）信息公開有誤。2023年年度報告原料和庫存產(chǎn)品資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、其他應(yīng)付款款項性質(zhì)公布不正確。

1、狀況簡述：

（1）2023年年度報告原料和庫存產(chǎn)品資產(chǎn)減值準(zhǔn)備公布不正確。填報財務(wù)報表附注時，企業(yè)控股孫公司北京市大恒圖像視覺效果有限責(zé)任公司（下稱“大恒圖像”）、控股孫公司北京市中科大洋信息科技有限公司（下稱“現(xiàn)大洋信息內(nèi)容”）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備填寫不正確，大恒圖像將庫存產(chǎn)品跌價準(zhǔn)備799.59萬余元填至原料跌價準(zhǔn)備，現(xiàn)大洋信息內(nèi)容將原料跌價準(zhǔn)備175.39萬余元填至庫存產(chǎn)品跌價準(zhǔn)備，造成原料期終跌價準(zhǔn)備賬戶余額多公布 624.20萬余元、庫存產(chǎn)品期終跌價準(zhǔn)備賬戶余額公布有誤少公布624.20萬余元，不受影響企業(yè)2023年度財務(wù)報表。

（2）2023年年度報告其他應(yīng)付款款項性質(zhì)公布不正確。年報中將會對安徽廣播電視臺的其他應(yīng)付款款項性質(zhì)公布為往來賬，實際為擔(dān)保金，不受影響企業(yè)2023年度財務(wù)報表。

2、改進(jìn)措施：

（1）進(jìn)行會計專題培訓(xùn)，切實提高財務(wù)人員的財務(wù)核算專業(yè)能力，壓實成本核算基本，進(jìn)一步明確相關(guān)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)，從而確保財務(wù)核算準(zhǔn)確性。

（2）強(qiáng)化對《上市公司信息披露管理辦法》《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號一年度報告的內(nèi)容和格式》以及其它有關(guān)信息披露監(jiān)管現(xiàn)行政策課程的學(xué)習(xí)，深刻認(rèn)識到精確公布會計信息的價值，擺脫因工作失誤所導(dǎo)致的出錯，提高責(zé)任意識，提高財務(wù)信息披露品質(zhì)，確保公司依法依規(guī)執(zhí)行公布責(zé)任。嚴(yán)格執(zhí)行公司內(nèi)控里的報告編制步驟對匯報開展編寫、核查，避免此類情況再次出現(xiàn)。

3、整改責(zé)任人及整改責(zé)任單位：財務(wù)經(jīng)理及相關(guān)人員、財務(wù)部門及有關(guān)部門。

4、整改完成時長：已完成整改，后續(xù)將不斷標(biāo)準(zhǔn)實行。

（三）成本核算有誤。一是收入核算有誤，部分項目無法適當(dāng)鑒別單項履約義務(wù)或跨期確認(rèn)收入。二是因賬齡分析、庫存報表等統(tǒng)計分析有誤，造成2023年應(yīng)收帳款、合同資產(chǎn)、存貨減值有誤。三是用以租賃的累計折舊平攤有誤，造成2023年別的主營業(yè)務(wù)成本和成本費用分派有誤。四是信譽(yù)資產(chǎn)組帳面價值計算不正確。五是一部分歷史時間本年度小額貸款收益未入賬、產(chǎn)品成本與營業(yè)費用區(qū)劃有誤。

1、狀況簡述：

（1）收入核算有誤，部分項目無法適當(dāng)鑒別單項履約義務(wù)或跨期確認(rèn)收入。部分項目無法適當(dāng)將后面維保服務(wù)識別為單項履約義務(wù)并獨立確認(rèn)收入，反而是于工程驗收時一次性確認(rèn)收入，且部分項目于年末工程驗收但于第二年確認(rèn)收入，導(dǎo)致企業(yè)2023年度多計主營業(yè)務(wù)收入163.54萬余元，占有率0.07%，多計資產(chǎn)總額109.58萬余元，占有率2.78%；導(dǎo)致企業(yè)2022年度少計主營業(yè)務(wù)收入229.53萬余元，占有率0.10%，少計資產(chǎn)總額156.57萬余元，占有率2.01%；導(dǎo)致企業(yè)2024年度多計主營業(yè)務(wù)收入74.30萬余元，多計資產(chǎn)總額47.41萬余元，影響公司2024年度主營業(yè)務(wù)收入、資產(chǎn)總額已調(diào)節(jié)，最后以年檢數(shù)據(jù)信息為標(biāo)準(zhǔn)。

（2）因賬齡分析、庫存報表等統(tǒng)計分析有誤，造成2023年應(yīng)收帳款、合同資產(chǎn)、存貨減值有誤。

因為公司一部分應(yīng)收賬款賬齡不正確，造成2023年多計應(yīng)收賬款減值提前準(zhǔn)備0.22萬余元，影響公司2023年度資產(chǎn)總額的0.005%，對企業(yè)2023年度資產(chǎn)總額、歸屬于母公司所有者的資產(chǎn)總額危害忽略不計；

因為公司一部分質(zhì)量保證金存有未能及時轉(zhuǎn)到合同資產(chǎn)的現(xiàn)象，造成合同資產(chǎn)與應(yīng)收帳款列報有誤，企業(yè)2022年、2023年應(yīng)收帳款未能及時轉(zhuǎn)到合同資產(chǎn)金額分別是658.27萬余元、22.80萬余元，不受影響企業(yè)2022年度、2023年度資產(chǎn)總額；

因為公司沒有將做到質(zhì)保期限的質(zhì)量保證金轉(zhuǎn)到應(yīng)收帳款，反而是全額的計提減值準(zhǔn)備，造成2023年多計提減值112.89萬余元，少計資產(chǎn)總額112.89萬余元，影響公司2023年度資產(chǎn)總額的2.86%；

另因為公司原料、庫存產(chǎn)品在各個庫房間調(diào)拔時沒有使用最開始入庫時間測算庫存報表造成庫存報表有誤，2023年少計提存貨跌價提前準(zhǔn)備15.56萬余元，影響公司2023年度資產(chǎn)總額的0.39%。

（3）用以租賃的累計折舊平攤有誤，造成2023年別的主營業(yè)務(wù)成本和成本費用分派有誤。企業(yè)、我國大恒及子公司北京市中科大洋高新科技發(fā)展股份有限公司（下稱“中科大洋”）存有將自購固資租賃狀況，企業(yè)將這些累計折舊所有記入成本費用，未按照出租面積占有率或其它有效方式為租賃服務(wù)成本和成本費用之間合理安排，造成2023年少計別的主營業(yè)務(wù)成本260.39萬余元、多計成本費用260.39萬余元，不受影響企業(yè)2023年度資產(chǎn)總額。

（4）信譽(yù)資產(chǎn)組帳面價值計算不正確。中科大洋在預(yù)估包括信譽(yù)資產(chǎn)組帳面價值時沒有依照早期取得控制權(quán)時候的占股比例測算，造成小看中科大洋資產(chǎn)組帳面價值538.40萬余元，但并未危害商譽(yù)減值測試結(jié)論，不受影響企業(yè)2023年度有關(guān)財務(wù)報表。

（5）一部分歷史時間本年度小額貸款收益未入賬、產(chǎn)品成本與營業(yè)費用區(qū)劃有誤。2012年至2015年期內(nèi)，企業(yè)機(jī)器視覺技術(shù)各個部門存有小額貸款收益未入賬狀況，大恒圖像存有產(chǎn)品成本與營業(yè)費用區(qū)劃不準(zhǔn)確的狀況。

2、改進(jìn)措施：

（1）對于收入核算有誤難題

企業(yè)組織財會人員對《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號一一收入》開展學(xué)習(xí)，規(guī)定財會人員努力學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn)則，進(jìn)一步明確相關(guān)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)收入成本等財務(wù)核算全過程與資金支付程序，確立等級分類審批權(quán)，審查薄弱點及不合規(guī)情況。就發(fā)現(xiàn)的問題規(guī)定立即整改，加強(qiáng)管理制度執(zhí)法力度，避免類似事件再次出現(xiàn)。企業(yè)將長期加強(qiáng)落實會計有關(guān)內(nèi)控制度工作中，不斷壓實會計會計核算基礎(chǔ)工作中。后面公司將根據(jù)具體業(yè)務(wù)開展情況，持續(xù)推進(jìn)對數(shù)據(jù)和財務(wù)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行賬務(wù)處理。

增強(qiáng)財務(wù)稽核查驗的幅度及內(nèi)部控制審計工作頻率，增加與審計工作的交流幅度，提高會計信息。不斷完善財務(wù)報表、學(xué)科等核查體制，健全多級別核查步驟。充分運用財務(wù)部里的查驗監(jiān)督職責(zé)，強(qiáng)化對公司內(nèi)控制度的重要性的監(jiān)管力度，保證內(nèi)控制度獲得有效落實，以確保財務(wù)信息披露信息真實性、精確性、完好性。

提升財務(wù)部與各個業(yè)務(wù)部門的溝通交流，實時掌握工程施工和進(jìn)展?fàn)顩r，尤其是針對金額較大的合同項目，在合同簽署、成本測算、項目執(zhí)行、工程結(jié)算等環(huán)節(jié)，創(chuàng)建財務(wù)部與業(yè)務(wù)部門的即時協(xié)調(diào)機(jī)制，把握新項目動態(tài)化，對財務(wù)報表產(chǎn)生不利影響的事宜，及時向各個部門溝通協(xié)商。尤其是在新項目生產(chǎn)物料、勞務(wù)派遣等成本項目增加變化時，財務(wù)部須密切關(guān)注，對工程預(yù)算費用及時調(diào)節(jié)，保證對工程實時掌握，充分體現(xiàn)會計如實反映業(yè)務(wù)流程的本質(zhì)，以提升成本費用財務(wù)核算精確性、立即性和完整性。

企業(yè)各個部門提升開始與顧客按樣版層面查賬的次數(shù)和范圍，便于能及時發(fā)現(xiàn)潛在的問題，并將該反饋機(jī)制給財務(wù)部門開展會計賬務(wù)處理，以保證經(jīng)營收入可以如實反映新項目具體工作進(jìn)展。

（2）對于應(yīng)收帳款、合同資產(chǎn)、存貨減值不準(zhǔn)確的難題

企業(yè)定期檢查成本核算系統(tǒng)區(qū)分的賬齡分析及庫存報表進(jìn)行確認(rèn)，核查正確與否，如出現(xiàn)賬齡分析區(qū)劃不正確，及時向系統(tǒng)運維經(jīng)銷商建立聯(lián)系，及時處理發(fā)生的問題。

與此同時公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定的需求，對財務(wù)會計管理制度中有關(guān)應(yīng)收帳款、合同資產(chǎn)、存貨核算，及其壞賬計提、跌價準(zhǔn)備記提的有關(guān)規(guī)定和實際商譽(yù)減值測試程序進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范健全，升級了有關(guān)資產(chǎn)、庫存商品及信譽(yù)等方面的減值的內(nèi)部控制制度，充足與各個部門進(jìn)行交流，按政府會計準(zhǔn)則需要對應(yīng)收帳款、合同資產(chǎn)、庫存商品進(jìn)行了詳細(xì)的整理，以保證企業(yè)在負(fù)債表日通過利用科學(xué)合理的商譽(yù)減值測試程序流程精確計量檢定資產(chǎn)凈值，并立即、清晰地記提各項準(zhǔn)備，充分體現(xiàn)公司財產(chǎn)的真實情況。后面，企業(yè)將加強(qiáng)監(jiān)管，在確保資產(chǎn)管理和成本核算實效性、準(zhǔn)確性的同時推動公司財產(chǎn)的改善，進(jìn)一步提高財產(chǎn)經(jīng)營效率。

企業(yè)組織財會人員對《企業(yè)會計準(zhǔn)則》所涉及到的應(yīng)收賬款壞賬提前準(zhǔn)備計提減值等知識進(jìn)行系統(tǒng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)，并對相關(guān)規(guī)定進(jìn)行努力學(xué)習(xí)與總結(jié)，以嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的需要對應(yīng)收賬款計提減值準(zhǔn)備。

公司已經(jīng)機(jī)構(gòu)財會人員以及相關(guān)管理者開展學(xué)習(xí)活動《企業(yè)會計準(zhǔn)則第1號一一存貨》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號一一資產(chǎn)減值》，重點強(qiáng)調(diào)并要求加強(qiáng)對存貨的監(jiān)控和資產(chǎn)減值風(fēng)險分析，并要求財務(wù)部對企業(yè)庫存商品計提跌價準(zhǔn)備時，保持高度的謹(jǐn)慎性原則，準(zhǔn)確識別減值跡象。并進(jìn)行內(nèi)部討論，做好事先預(yù)警信息、事中監(jiān)督、過后匯總，立即、謹(jǐn)慎、全面地計提減值準(zhǔn)備。除此之外，企業(yè)將強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，定期不定期對公司及各子公司的財務(wù)核算、應(yīng)收帳款、庫存管理、合同資產(chǎn)、其他應(yīng)付款等制度落實進(jìn)行審計，關(guān)鍵監(jiān)管、監(jiān)管分公司庫存商品、應(yīng)收帳款、合同資產(chǎn)、其他應(yīng)付款等事宜，預(yù)防內(nèi)控風(fēng)險，防止會計差錯的產(chǎn)生。

（3）對于租賃累計折舊平攤不準(zhǔn)確的難題

提升會計專業(yè)技能培訓(xùn)，集中學(xué)習(xí)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第3號一一投資性房地產(chǎn)》里的相關(guān)政策規(guī)定及其《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范會計核算制度，提升成本核算職位的實際操作水準(zhǔn)；

創(chuàng)建租賃資產(chǎn)臺賬，與行政物業(yè)部門每月按時溝通交流，密切關(guān)注和更新租賃資產(chǎn)狀況，全面掌握租賃房產(chǎn)合同信息內(nèi)容，準(zhǔn)確記錄出租面積、租賃期、租金價格等信息；

明確租賃房地產(chǎn)成本分?jǐn)偡绞剑嵘嬎氵^程審核，及時發(fā)現(xiàn)和改正計算忽略和誤差，給予準(zhǔn)確的計算結(jié)論。

（4）對于信譽(yù)資產(chǎn)組帳面價值計算不正確問題

公司高度重視商譽(yù)減值測試難題，再次認(rèn)真學(xué)習(xí)了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8 號一一資產(chǎn)減值》的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范信譽(yù)資產(chǎn)減值測試，與對口專業(yè)組織求教學(xué)習(xí)培訓(xùn)，制訂商譽(yù)減值測試實際操作規(guī)范程序，并按要求不斷實行，并結(jié)合整改方案，對信譽(yù)再次展開了商譽(yù)減值測試。

（5）對于歷史時間本年度小額貸款收益未入賬、產(chǎn)品成本與營業(yè)費用區(qū)劃不準(zhǔn)確的難題

企業(yè)增強(qiáng)了采購管理，關(guān)心簽合同時的收款賬號，并且從庫存管理及其往來賬查賬和分析層面對于此事給予操縱，加大了對技術(shù)咨詢?nèi)藛T工時候的管理方法，盡可能按服務(wù)區(qū)劃施工時間。

同時公司進(jìn)一步加強(qiáng)財會人員對企業(yè)會計準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，加強(qiáng)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)和會計融合能力，進(jìn)一步提升財務(wù)核算的精確性，壓實成本核算基礎(chǔ)性工作，保證財務(wù)核算和財務(wù)管理的規(guī)范化，提高企業(yè)規(guī)范運作能力和財務(wù)信息披露品質(zhì)。

由于以上成本核算有誤事宜影響收益額度占相匹配本年度占比比較小、危害額度比較小，故此次整頓不追溯調(diào)整之前年度收益。

3、整改責(zé)任人及整改責(zé)任單位：財務(wù)經(jīng)理及相關(guān)業(yè)務(wù)工作人員、財務(wù)部門及相關(guān)業(yè)務(wù)單位。

4、整改完成時長：已完成整改，后續(xù)將不斷標(biāo)準(zhǔn)實行。

（四）內(nèi)控缺陷。某些新項目先發(fā)貨補(bǔ)銷售出庫單辦理手續(xù)，生產(chǎn)領(lǐng)料審核不合規(guī)或者未保留相關(guān)記錄、存有無法依照內(nèi)部結(jié)構(gòu)購置管理程序開展供應(yīng)商選擇及購置比較的現(xiàn)象。

1、狀況簡述：

（1）某些新項目先發(fā)貨補(bǔ)銷售出庫單辦理手續(xù)。現(xiàn)大洋信息內(nèi)容存有已竣工驗收新項目在驗收后仍有關(guān)鍵產(chǎn)品出庫的舉動，系先發(fā)貨補(bǔ)銷售出庫單辦理手續(xù)。

（2）生產(chǎn)領(lǐng)料審核不合規(guī)或者未保留相關(guān)記錄。大恒圖像一些產(chǎn)品具體申領(lǐng)物料與BOM明細(xì)有所差異，對于差別原材料申領(lǐng)，企業(yè)以郵件或紙版的方式進(jìn)行審核，一部分存有再補(bǔ)狀況，未及時詳細(xì)在系統(tǒng)中體現(xiàn)差別原因和申請流程。

（3）大恒圖像存有無法依照內(nèi)部結(jié)構(gòu)購置管理程序開展供應(yīng)商選擇及購置比較的現(xiàn)象。

2、改進(jìn)措施：

（1）提升銷售出庫單管理方法。重新整理和優(yōu)化了銷售出庫單申請流程，保證銷售出庫單辦理手續(xù)在貨物傳出前進(jìn)行，避免先發(fā)貨補(bǔ)相關(guān)手續(xù)個人行為。在系統(tǒng)中設(shè)定銷售出庫單的審批節(jié)點，保證安排發(fā)貨和入庫辦理手續(xù)同歩進(jìn)行。對每個項目開展嚴(yán)格把關(guān)，保證不留死角的銷售出庫單紀(jì)錄，補(bǔ)充并確定手續(xù)，并及時開展審計，避免類似情況的再次出現(xiàn)。

（2）標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)領(lǐng)料申請流程。提升生產(chǎn)領(lǐng)料管理方法，保證原材料申領(lǐng)與BOM明細(xì)一致，對差別狀況進(jìn)行科學(xué)審核并保留完整記錄。規(guī)定生產(chǎn)部嚴(yán)格執(zhí)行BOM明細(xì)開展領(lǐng)料單，若有差別，需要提供詳盡差別表明，再經(jīng)過專業(yè)申請流程。在系統(tǒng)中設(shè)定領(lǐng)料單申請流程，規(guī)定領(lǐng)料單差別須通過系統(tǒng)軟件紀(jì)錄并保留審核運動軌跡。對領(lǐng)料單過程的審核紀(jì)錄開展定期維護(hù)，保證合規(guī)。

（3）提升供應(yīng)商選擇及購置比較規(guī)章制度。嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部結(jié)構(gòu)購置管理程序開展供應(yīng)商選擇和采購比較，保證采購決策全透明、有效、合規(guī)管理。健全經(jīng)銷商審查規(guī)章制度，確保經(jīng)銷商根據(jù)規(guī)范化的審查程序流程挑選。保證在每一次采購時開展最少三家供應(yīng)商比較，嚴(yán)格審核采購決策，確保沒有沒按規(guī)定執(zhí)行采購比較的現(xiàn)象。對采購工作流程進(jìn)行必要的內(nèi)部控制審計，保證供應(yīng)商選擇與購置比較合規(guī)管理。

（4）健全內(nèi)控制度管理體系。對內(nèi)部控制體系進(jìn)行檢查與修定，明確職責(zé)、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、健全申請流程，保證所有環(huán)節(jié)都是有追朔記錄。對內(nèi)部控制體系進(jìn)行全方位核查和優(yōu)化，補(bǔ)充完善眾多環(huán)節(jié)的內(nèi)控措施。常態(tài)化開展內(nèi)控培訓(xùn)，保證全體人員了解和活動公司的內(nèi)部控制制度。不斷完善內(nèi)部控制審計體制，保證不斷監(jiān)管與改進(jìn)。

（5）加強(qiáng)整改追蹤和執(zhí)行。確保整改措施的落實，并設(shè)立專門的整頓追蹤工作組進(jìn)行監(jiān)管與執(zhí)行。創(chuàng)立整頓專項小組，按時追蹤改進(jìn)措施的執(zhí)行情況，及時上報整改進(jìn)度。在整改意見出臺后開展分階段查驗，評定整改成效，確保問題得到從根本上解決。依據(jù)整改成效進(jìn)一步調(diào)整和完善相關(guān)規(guī)章制度。

企業(yè)針對上述內(nèi)控缺陷難題，制定詳細(xì)的改進(jìn)措施要嚴(yán)格落實。通過完善銷售出庫單、生產(chǎn)領(lǐng)料、供應(yīng)商選擇及購置比較等方面一系列規(guī)章制度，確保各項工作操作規(guī)程全透明，防止出現(xiàn)違規(guī)行為。整頓環(huán)節(jié)中，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)測和財務(wù)審計，保證整改措施合理落地式并不斷優(yōu)化內(nèi)控制度。

3、整改責(zé)任人及整改責(zé)任單位：公司管理人員、財務(wù)經(jīng)理及相關(guān)業(yè)務(wù)工作人員、財務(wù)部門及相關(guān)業(yè)務(wù)單位。

4、整改完成時長：已完成整改，后續(xù)將不斷標(biāo)準(zhǔn)實行。

二、整改落實情況匯總

此次北京證監(jiān)局對企業(yè)所進(jìn)行的監(jiān)督檢查，對進(jìn)一步健全公司內(nèi)控、財務(wù)制度、提升信息公開品質(zhì)也起到了關(guān)鍵專業(yè)指導(dǎo)和促進(jìn)作用。企業(yè)將強(qiáng)化和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的交流和聯(lián)絡(luò)，及時掌握政策資訊與監(jiān)管關(guān)鍵點，仔細(xì)地做好各項改進(jìn)措施。

企業(yè)以此次整頓為突破口，根據(jù)系統(tǒng)梳理和詳細(xì)分析，對企業(yè)規(guī)范運作、信息公開有關(guān)各項任務(wù)有了更為清晰的認(rèn)知，關(guān)鍵提升了規(guī)范意識、擔(dān)當(dāng)意識、危機(jī)意識，提升工作人員的業(yè)務(wù)能力和專業(yè)能力，并督促盡職履責(zé)，確保信息公開的實際、精確、詳細(xì)、立即、公平公正，提高公司規(guī)范運作水準(zhǔn)。

特此公告。

大恒新紀(jì)元科技發(fā)展有限公司股東會

2025年1月18日

證券代碼：600288 股票簡稱：大恒科技 序號：臨2025-005

大恒新紀(jì)元科技發(fā)展有限公司

有關(guān)子公司為控股孫公司提供保證

及質(zhì)押擔(dān)保的通知

本公司董事會及全體董事確保本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承當(dāng)某些及連帶責(zé)任。

核心內(nèi)容提醒：

● 被擔(dān)保人名字：北京市中科大洋信息科技有限公司（下稱“現(xiàn)大洋信息內(nèi)容”，為公司控股子公司北京市中科大洋高新科技發(fā)展股份有限公司（下稱“中科大洋”，企業(yè)占股比例70.69%）全資子公司）；

● 此次擔(dān)保額度及已具體為他們提供的擔(dān)保余額：此次擔(dān)保額度金額為7,000萬元整，截至本公告日，公司已經(jīng)具體為他們提供的擔(dān)保余額706.89萬余元（沒有此次）；

● 此次貸款擔(dān)保無質(zhì)押擔(dān)保；

● 無貸款逾期對外擔(dān)保。

一、貸款擔(dān)保狀況簡述

公司控股子公司中科大洋向其控股子公司現(xiàn)大洋信息內(nèi)容向北京銀行股份有限公司北京中關(guān)村支行申請辦理rmb7,000萬余元綜合授信給予保證擔(dān)保，并以其坐落于北京海淀區(qū)東北旺西路8號樓甲11號樓的自有產(chǎn)權(quán)住房為本次綜合授信給予質(zhì)押擔(dān)保。

公司在2024年3月28日舉行的第八屆董事會第二十七次會議及2024年6月26日舉行的企業(yè)2023年本年度股東大會審議通過了《關(guān)于為控股子公司提供擔(dān)保額度的議案》，允許企業(yè)（包含子公司）為本公司下級子公司給予合計不超過rmb60,000萬余元貸款擔(dān)保（含借款、信用證開證、銀行匯票、票據(jù)貸款擔(dān)保、內(nèi)保外貸等）信用額度，在其中，為負(fù)債率超70%被擔(dān)保對象做擔(dān)保信用額度不得超過20,000萬余元，為資產(chǎn)負(fù)債率低于70%被擔(dān)保對象做擔(dān)保信用額度不得超過40,000萬余元。企業(yè)2023年年度股東大會允許受權(quán)老總在信用額度范圍之內(nèi)簽署擔(dān)保協(xié)議，授權(quán)有效期至2024年年度股東大會舉辦之日止。具體內(nèi)容詳見公司在2024年3月29日上海市區(qū)交易所網(wǎng)站（www.sse.com.cn）公布的《關(guān)于為控股子公司提供擔(dān)保額度的公告》（臨2024-013）。

此次被擔(dān)保方現(xiàn)大洋信息內(nèi)容截止到2024年9月30日負(fù)債率為64.00%，公司控股子公司中科大洋為現(xiàn)大洋信息內(nèi)容本次7,000萬人民幣綜合授信做擔(dān)保包括在年度受權(quán)額度內(nèi)，并符合公司生產(chǎn)經(jīng)營的需求，不存在損害公司與中小型股東利益的情況。

二、被擔(dān)保人基本概況

公司名字：北京市中科大洋信息科技有限公司

統(tǒng)一社會信用代碼：9111010869956452X6

成立年限：2010年1月18日

注冊資金：10,000萬余元

公司注冊地址：北京海淀區(qū)中關(guān)村軟件園11棟樓207、209室

法人代表：王學(xué)明

業(yè)務(wù)范圍：

科研開發(fā)、專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)、專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)咨詢；市場銷售廣播電視設(shè)備、通信設(shè)備、電子計算機(jī)、軟件及附屬設(shè)備；租用計算機(jī)及附屬設(shè)備、通信設(shè)備；數(shù)據(jù)處理方法；基礎(chǔ)軟件服務(wù)項目；經(jīng)濟(jì)貿(mào)易咨詢；商務(wù)咨詢；企業(yè)管理服務(wù)；資本管理；投資管理；生產(chǎn)制造計算機(jī)設(shè)備；進(jìn)出口業(yè)務(wù)、技術(shù)進(jìn)出口。（企業(yè)依法自由選擇經(jīng)營范圍，開展業(yè)務(wù)；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依核準(zhǔn)的具體內(nèi)容開展業(yè)務(wù)；不得參與當(dāng)?shù)貒耶a(chǎn)業(yè)政策嚴(yán)禁與限制類項目的生產(chǎn)經(jīng)營。）

現(xiàn)大洋信息為企業(yè)控股孫公司，企業(yè)直接持有公司控股子公司中科大洋70.69%股份，現(xiàn)大洋信息為中科大洋全資子公司，其最近一年又一期財務(wù)數(shù)據(jù)如下所示：

截止到2023年12月31日，現(xiàn)大洋信息內(nèi)容經(jīng)審計之后的總資產(chǎn)為42,782.04萬余元，總負(fù)債為30,555.20萬余元（在其中銀行借款總金額3,000萬余元，營業(yè)利潤總金額30,491.20萬余元），資產(chǎn)總額為12,226.85萬余元，主營業(yè)務(wù)收入為45,405.38萬余元，凈利潤為1,205.27萬余元。

截止到2024年9月30日，現(xiàn)大洋信息內(nèi)容未經(jīng)審計的總資產(chǎn)33,832.82萬余元，總負(fù)債21,653.26萬余元（在其中銀行借款總金額0萬余元，營業(yè)利潤總金額21,589.26萬余元），資產(chǎn)總額為12,179.56萬余元，主營業(yè)務(wù)收入15,252.14萬余元，凈利潤為-47.29萬余元。

三、擔(dān)保協(xié)議主要內(nèi)容

■

中科大洋因其坐落于北京海淀區(qū)東北旺西路8號樓甲11號樓的自有產(chǎn)權(quán)住房為本次授信額度給予質(zhì)押擔(dān)保。

四、貸款擔(dān)保的必要性和合理化

以上貸款擔(dān)保為滿足現(xiàn)大洋信息內(nèi)容運營要求，根據(jù)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，被擔(dān)保方為公司發(fā)展合并報表范圍里的控股孫公司，公司對其日常生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險及管理決策可以有效操縱，并立即操控其資信狀況。此次擔(dān)保額度不得超過董事會及股東大會授權(quán)的擔(dān)保額度，且被擔(dān)保人個人信用穩(wěn)步增長、具備償債能力指標(biāo)，貸款擔(dān)保嚴(yán)控風(fēng)險，不存在損害公司及股東利益的情形。

五、股東會建議

公司在2024年3月28日舉行的第八屆董事會第二十七次會議以7票允許，0票反對，0票放棄審議通過了《關(guān)于為控股子公司提供擔(dān)保額度的議案》，允許企業(yè)（包含子公司）為本公司下級子公司給予合計不超過rmb60,000萬余元貸款擔(dān)保（含借款、信用證開證、銀行匯票、票據(jù)貸款擔(dān)保、內(nèi)保外貸等）信用額度，在其中，為負(fù)債率超70%被擔(dān)保對象做擔(dān)保信用額度不得超過20,000萬余元，為資產(chǎn)負(fù)債率低于70%被擔(dān)保對象做擔(dān)保信用額度不得超過40,000萬余元。

企業(yè)2023年年度股東大會允許受權(quán)老總在信用額度范圍之內(nèi)簽署擔(dān)保協(xié)議，授權(quán)有效期至2024年年度股東大會舉辦之日止。

此次被擔(dān)保方現(xiàn)大洋信息內(nèi)容截止到2024年9月30日負(fù)債率為64.00%，公司控股子公司中科大洋為現(xiàn)大洋信息內(nèi)容本次7,000萬人民幣綜合授信做擔(dān)保包括在年度受權(quán)額度內(nèi)，并符合公司生產(chǎn)經(jīng)營的需求，不存在損害公司與中小型股東利益的情況。

六、總計對外擔(dān)保數(shù)量和貸款逾期貸款擔(dān)保總數(shù)

截至本公告日，公司及子公司貸款擔(dān)保金額達(dá)rmb60,583.91萬余元，占最近一期經(jīng)審計公司凈資產(chǎn)的32.35%。企業(yè)無對外擔(dān)保（不包含對子公司貸款擔(dān)保）及貸款逾期貸款擔(dān)保。

特此公告。

大恒新紀(jì)元科技發(fā)展有限公司股東會

2025年1月18日