證券代碼：300603 股票簡稱：立昂技術 編號：2023-052

立昂技術股份有限公司關于2022年年報問詢函的回復公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

立昂技術股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2023年5月10日收到深圳證券交易所創業板年報問詢函〔2023〕第100號（以下簡稱“問詢函”），公司董事會高度關注，立即組織相關各方就問詢函中相關問題展開核查，現根據問詢函所涉問題進行說明和答復。

除非另有所指，本《回復》所用簡稱具有如下含義：

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如無特別說明，本函所使用的名詞釋義與立昂技術2022年年報一致，以下金額單位均為人民幣萬元，回復數值若出現總數與各分項數值之和尾數不符的情況，均為四舍五入原因造成。

問題1.年報顯示，報告期你公司實現營業收入75,674.32萬元，較上年下降21.81%，營業收入下降主要原因系第三、四季度公司西北地區部分項目無法正常實施，項目結算、收款延遲，致使業務受到較大沖擊；歸屬于上市公司股東的凈利潤（以下簡稱凈利潤）為-32,756.45萬元，連續三年出現虧損；數據中心及云服務業務毛利率為-9.26%，較上年下降24.41個百分點。

（1）請你公司結合近三年業務開展情況及主要財務數據、主營業務變化情況、主要產品銷售情況、行業變化情況、債務情況等，說明你公司持續經營能力是否存在重大不確定性，是否觸及本所《創業板股票上市規則（2023年修訂）》第9.4條第（六）款規定的其他風險警示情形。

（2）請你公司測算年報披露的第三、四季度相關事項對營業收入的具體影響，說明是否存在夸大宣傳或不準確等誤導性陳述。

（3）請你公司結合“數據中心及云服務業務”的定價水平、成本變動趨勢等，說明該業務報告期大幅下降的原因及合理性，結合在手訂單、行業發展、業務拓展等情況說明相關業務毛利率下滑趨勢是否仍將持續，以及你公司為改善相關業務經營狀況采取的具體措施。

請年審會計師核查并發表明確意見。

【公司回復】

一、結合近三年業務開展情況及主要財務數據、主營業務變化情況、主要產品銷售情況、行業變化情況、債務情況等，說明公司持續經營能力是否存在重大不確定性，是否觸及本所《創業板股票上市規則（2023年修訂）》第9.4條第（六）款規定的其他風險警示情形

（一）公司持續經營能力不存在重大不確定性

公司主營業務涉及行業包括：數字城市服務行業、通信網絡技術服務行業、數據中心及云計算服務行業和電信運營商增值服務行業。目前公司各業務板塊相關行業發展前景較好。最近三年內，公司凈利潤逐年好轉，經營活動現金流量凈額也由凈流出轉為凈流入。公司數字城市業務及通信網絡業務收入占公司主營業務收入的60%以上，且兩期毛利率均相對平穩。其中，通信網絡技術服務行業本身的周期性不強，與通信網絡建設規模相關，通信網絡服務業務收入較2021年有所增長。數據中心及云服務業務收入本期有所下降，但其占比不足主營業務收入的30%，預期不會對公司持續經營能力造成重大不利影響。電信運營商增值服務收入占比不足5%，本期收入雖有所下降，但是促進了毛利率的回升。綜合公司所處行業情況、主要業務情況、財務狀況、債務情況等因素分析，公司持續經營能力不存在重大不確定性。

具體分析情況如下：

1、行業發展情況

（1）數字城市服務行業

2022年1月國務院出臺的《“十四五”數字經濟發展規劃》要求，到2025年，數字經濟核心產業增加值占國內生產總值比重達到10%；2035年，數字經濟發展水平位居世界前列。此外《"十四五"數字經濟發展規劃》還重點部署了“十四五”期間數字經濟八大任務，在政策引導下，傳統產業鏈將實現全面數字化轉型，我國數字經濟產業發展將進入加速期。

新疆是“一帶一路”橋頭堡、核心區，大力推進數字政府建設是2022政府工作報告的亮點之一。報告謀劃了新疆大力推進數字政府建設的“施工圖”，為新疆各地各有關部門推進“互聯網+政務服務”指明了路徑。2022年11月，新疆政府印發自治區關于推進政務服務標準化規范化便利化的實施方案的通知（新政發〔2022〕84號），明確堅決貫徹黨中央、國務院決策部署，完整準確貫徹新時代黨的治疆方略，貫徹落實自治區黨委十屆五次全會精神，加快推進數字政府建設、轉變政府職能、深化“放管服”改革、持續優化營商環境。2023年自治區政府工作報告提出，未來要加快發展數字經濟，促進數字經濟和實體經濟深度融合，推進數字產業化和產業數字化，提升產業現代化水平。系統布局建設新型基礎設施體系，實施數字新疆戰略，加強通信基礎設施建設，推進傳統基礎設施智能升級，積極融入國家“東數西算”工程，推進數字絲綢之路建設。

相關政策的出臺進一步明確了數字城市作為我國城鎮化發展和實現城市可持續化發展方案的戰略地位，以及“推進數字城市建設”的任務，刺激了各地對數字城市的建設需求，對促進數字城市和相關行業的發展具有一定的積極作用。

（2）通信網絡技術服務行業

信息通信業是構建國家信息基礎設施，全面支撐經濟社會發展的戰略性、基礎性、先導性行業，也是全球戰略競爭的制高點，很大程度上決定了數字時代一個國家的經濟和科技競爭力。黨的十八大以來，黨中央國務院高度重視信息通信業發展，工業和信息化部認真貫徹黨和國家決策部署，積極優化營商環境，在充分結合行業發展特點和需求的基礎上，著力從夯實網絡基礎設施、優化市場準入服務、推動公平公正監管、強化用戶權益保護、保障網絡數據安全等方面著手，助力行業做強做優做大。

（3）數據中心及云計算服務行業

數據中心是算力的物理承載，是數字化發展的關鍵基礎設施。與2021年相比，2022年宏觀經濟下行，行業客戶業務擴展及增長受限，IDC需求增速下降，導致整體市場規模增速放緩。但隨著業務發展，數據累積，需求仍將穩定增加，同時AI大數據等技術的應用帶動算力需求增加，數字經濟、元宇宙、ChatGPT等創新業務也會帶來新的需求增長；傳統行業數字化轉型加速，5G、AI等新興技術應用于傳統領域，金融科技、智慧政務、智慧醫療、智能制造等業務場景被規模應用，因此傳統行業企業數據中心需求將在未來幾年逐步釋放。同時，近年來國家高度重視數據中心產業的發展，“十四五”規劃和2035年遠景目標綱要中明確提出要“加快構建全國一體化大數據中心體系強化算力統籌智能調度，建設若干國家樞紐節點和大數據中心集群”。2022年2月，國家發展改革委、中央網信辦、工業和信息化部、國家能源局聯合印發通知，同意在京津冀、長三角、粵港澳大灣區、成渝、內蒙古、貴州、甘肅、寧夏等地啟動建設國家算力樞紐節點，并規劃了10個國家數據中心集群，全國一體化數據中心體系完成總體布局設計，“東數西算”工程正式全面啟動。未來，我國數據中心市場仍將保持高速增長，產業布局及生態也將不斷優化，可為用戶提供泛在、智能、可靠的算力資源。

（4）電信運營商增值服務行業

根據工信部統計：2022年電信業務收入累計完成1.58萬億元，比上年增長8%。截至2022年底，三家基礎電信企業發展IPTV（網絡電視）用戶總數達3.8億戶，全年凈增3,192萬戶。2022年，全國移動短信業務量比上年增長6.4%，移動短信業務收入比上年增長2.7%。移動互聯網接入流量達2,618億GB，比上年增長18.1%。全年移動互聯網月戶均流量（DOU）達15.2GB/戶·月，比上年增長13.8%；12月當月DOU達16.18GB/戶，較上年底提高1.46GB/戶。電信運營商新業務整體呈現蓬勃發展的趨勢。

根據行業發展情況，公司已經探索出以“為通信運營商服務”為鏈接，“大數據機房”為算力底座，“文旅元宇宙”和“智慧城市”業務為應用，致力于探索信息技術與應用場景融合的解決方案的戰略發展目標。

2、公司主要業務情況

西北基地的數字城市業務及通信網絡業務兩期毛利率相對平穩，收入占公司主營業務收入的60%以上。數據中心及云服務業務毛利率下降，主要是公司再融資募投項目廣紙云數據中心項目（即立昂旗云廣州南沙數據中心項目）2021年完工后，其銷售情況未達預期，收入不足以彌補固定成本，導致2022年出現大額虧損，進而導致數據中心及云服務業務本期毛利出現負值，但該類業務收入占比不足主營業務的30%，預期不會對公司持續經營能力造成重大不利影響。運營商增值服務業務毛利率本期上漲，主要系上期拓展部分新業務不及預期、虧損較大，本期公司收縮業務類型，集中開展運營商增值服務的傳統業務，雖然收入下降，但是促進了毛利率的回升。

因此，數據中心及云服務業務本期毛利出現負值，但是其占比不足30%；運營商增值服務業務毛利率回升、收入下降，但是占比較小。雖然該兩項業務發展未達預期，但是在公司規模中占比不足主營業務的30%，該兩項業務使得公司業務從西北發展至全國，公司也實現了更加多元化的發展。

公司按業務類型劃分本期和上期收入成本及毛利率情況如下：

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各業務類型收入占比：

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3、公司近三年主要財務數據

最近三年內，公司資產總額、凈資產、營業收入出現下降，凈利潤逐年好轉，經營活動現金流量凈額也由凈流出轉為凈流入。資產總額、凈資產下降，主要系受到公司2019年收購沃馳科技、大一互聯確認的商譽陸續計提減值，以及經濟下行、業務回款滯后發生經營虧損的影響；營業收入下降，主要系客觀環境影響、無法及時復工復產對業務承接及開展造成較大影響。凈利潤連續大額虧損，主要系計提商譽減值以及經濟環境影響下無法及時、有效開展生產經營活動導致經營虧損，但隨著商譽陸續計提減值后賬面價值下降，商譽后續對公司業績影響較小；隨著經濟環境逐漸轉好，公司經營成果得到一定改善。本期經營活動現金流量凈額由凈流出轉為凈流入，主要系在新疆政府部門的督辦下，公司對政府客戶的歷史應收款項回款情況較以前年度已逐步好轉，回款增加，經營現金流明顯改善。

因此，雖然2022年度營業收入下降，但是凈利潤逐年好轉、經營活動現金流好轉，為公司持續經營帶來利好。公司近三年主要財務數據詳情見下表：

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4、債務情況

報告期末公司資產負債率66.59%、負債總額115,794.51萬元，主要系日常經營活動發生的應付供應商的貨款、對融資租賃公司的長期應付款項以及銀行借款。公司向特定對象發行股票募集資金于2023年2月20日到賬，截止一季度末，公司資產負債率下降至38.01%、負債總額減少至92,708.32萬元，負債的下降主要系公司利用募集資金補充流動資金支付融資租賃款項及長期銀行借款，使得負債總額的大幅下降。由此可見，公司將借款降至低水平，一方面可以減少公司資金壓力，另一方面可以降低因借款而發生的資金成本、改善財務狀況。

公司債務具體情況如下：

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綜上分析，公司持續經營能力不存在重大不確定性。

（二）不存在觸及其他風險警示的情形

根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則（2023年修訂）》第9.4條第（六）款規定：

“上市公司出現下列情形之一的，本所對其股票交易實施其他風險警示：

（六）公司最近三個會計年度扣除非經常性損益前后凈利潤孰低者均為負值，且最近一年審計報告顯示公司持續經營能力存在不確定性；”

如上所述，從公司目前情況看，公司生產經營活動正常有序開展，不會觸及《深圳證券交易所創業板股票上市規則（2023年修訂）》第9.4條第（六）款規定的其他風險警示情形。

二、測算年報披露的第三、四季度相關事項對營業收入的具體影響，說明是否存在夸大宣傳或不準確等誤導性陳述

（一）受到整體經濟的影響，新疆相關行業環境受影響較大。

根據新疆753家年檢企業數據統計分析，2022年，轄區信息技術服務企業整體呈下降趨勢，收入和利潤均出現負增長，從業人員減少，受經濟環境影響較大，企業經營面臨很大困難。2022年，新疆轄區信息技術企業完成主營業務收入155.09億元，比上年下降8.64%。其中，和公司西北地區業務板塊相關行業情況：信息系統集成服務收入同比下降55.1%；軟件產品收入同比下降24.27%，連續四年下降；信息技術咨詢服務收入同比下降45.11%。

（二）公司西北基地的數字城市業務及通信網絡業務收入占公司主營業務收入的60%以上。公司作為西北地區核心數字城市系統的解決方案服務商，數字城市系統服務工程的周期性與政府的財政預算、整體的政府投資行為及社會的數字城市系統服務需求變化緊密相關。2022年第三、四季度受宏觀經濟及行業環境影響，對公司西北基地業務的市場開拓、項目招投標及合同簽署、項目開展實施等造成較大不利影響，導致營業收入不及預期。具體情況如下：

公司2022年營業收入整體減少21,102.21萬元，下降比例為21.81%。西北基地的相關業務在第三、四季度由于客觀環境影響，無法正常開展，導致西北基地收入不及預期。公司各業務板塊情況具體情況如下:

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1、西北基地通信網絡業務：通信網絡業務2022年收入同比增長11.18%，主要為上半年收入還處于同比增長4,796.90萬元，增長比例45.99%，下半年收入轉為下降2,357.28萬元，較上年同期下降20.69%。根據通信網絡業務期末合同負債中列示的預收合同款項可知，通信網絡業務收入應會大幅上升，但在整體經濟環境影響下，本期收入只上升11.18%。具體原因為招投標及合同簽署、新項目前期的方案對接、現場勘查等工作無法正常開展，導致大量項目招投標延期；已簽署合同項目，無法按計劃開展實施，影響項目進度，項目無法正常交付。上述情況導致通信網絡業務合同簽署延遲的項目數量有9個、涉及金額有7,764.11萬元，經測算對當期收入影響約2,195.37萬元；已簽署合同無法實施的項目數量有7個，如正常實施，對當期收入影響約2,658.34萬元。綜上，客觀環境對當期收入影響總計4,853.71萬元，其中部分項目已于2023年正常實施。

2、西北基地數字城市業務：數字城市業務下半年收入同比下降-2,438.48萬元，受到整體經濟環境影響，數字城市業務招投標及合同簽署、新項目前期的方案對接、現場勘查等工作無法正常開展，導致大量項目招投標延期，已簽署合同項目，無法按計劃開展實施，影響項目進度，項目無法正常交付。上述情況導致數字城市業務延期招投標項目數量有5個、預計涉及項目金額有2,302.00萬元，因未進入合同洽談及簽署階段，無法量化對當期收入的影響；合同簽署延遲的項目數量有10個、預計涉及金額有4,304.16萬元，經測算對當期收入影響約1,657.69萬元；已簽署合同未實施的項目數量5個,涉及合同金額4,703.70萬元，如正常施工，對當期收入影響約1,611.75萬元；待驗收待審計的項目數量11個、預計涉及金額1,244.63萬元，如正常驗收審計，對當期收入影響約757.63萬元。綜上，客觀環境對當期收入影響總計4,027.07萬元，其中部分項目收入已于2023年正常實施。

3、受到新疆整體行業經濟的影響，公司西北基地相關業務的市場開拓受影響。相關業務承接只能通過線上語音、電話等方式進行，無法與客戶及時進行當面溝通，無法向客戶展示公司的專業技術及管理能力，直接影響到公司新項目的承接以及商機連續推進的效率，造成部分項目無法落地。其中，數字城市業務已跟進存在商機的項目有17個，其中烏魯木齊地區有3個、喀什地區有6個、阿勒泰地區有4個，以及其他地區的零星項目，受影響情況與行業情況相符，具體影響金額無法量化。

注：公司業務收入的確認受實際施工進度、客戶反饋、驗收情況等多方因素影響。上述情況對下半年收入影響總金額約8,880.78萬元，此數據為公司根據相關合同條款約定，并結合歷史經驗、行業慣例進行測算所得，存在一定不確定性。

（三）公司華南基地數據中心及云服務業務收入占比不足主營業務的30%，華東基地電信運營商增值服務收入占比不足5%，本期均有所下降。具體情況如下：

1、華南基地的數據中心及云服務業務收入下降，主要原因系大一互聯受到客戶需求疲軟、行業競爭加劇、行業政策監管等方面的影響，導致數據中心及云服務業務營業收入下降。

2、華東基地的運營商增值服務業務及其他收入下降，主要原因系受到運營商省份管控措施及技術升級等的影響，對業務發展造成較大影響；另外公司受到上期新業務開展不及預期的影響，本期取消了新業務拓展，導致本期收入下降。

綜上分析，公司各業務基地受到綜合因素的影響，導致公司2022年營業收入較2021年下降21.81%。年報披露的第三、四季度相關事項對營業收入的具體影響，不存在夸大宣傳或不準確等誤導性陳述。

三、結合“數據中心及云服務業務”的定價水平、成本變動趨勢等，說明該業務報告期大幅下降的原因及合理性，結合在手訂單、行業發展、業務拓展等情況說明相關業務毛利率下滑趨勢是否仍將持續，以及公司為改善相關業務經營狀況采取的具體措施

（一）數據中心及云服務業務報告期大幅下降的原因及合理性

公司數據中心及云服務業務涉及大一互聯和立昂旗云兩個板塊，大一互聯以機柜轉租以及帶寬、IP租賃等衍生業務為主，自建機柜業務比例較低；立昂旗云以自建機柜為主，立昂旗云尚未取得節能審批、機柜上架率較低、經濟效益尚未實現，具體原因如下：

1、定價水平變動情況

數據中心及云服務業務公司參照市場價格、自身成本、與客戶談判、行業競爭激烈程度等多方面因素確定銷售價格水平。公司上述產品構成中帶寬、機柜是基礎產品，IP及傳輸存在贈送的情況，因此以帶寬、機柜進行量化說明銷售單價變化。與2021年相比，帶寬售價下降15.71%、機柜售價下降30.75%。

單位：銷量：帶寬-M、機柜-個；收入：萬元；單價：元/M、元/個

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2、成本變動情況

數據中心及云服務業務成本主要是公司采購的帶寬、機柜及IP等外部成本、電費、職工薪酬及折舊攤銷成本。職工薪酬及折舊攤銷成本較少，受到行業環境、外部競爭等的影響，因此以帶寬、機柜進行量化說明單位成本變化。與2021年相比，帶寬采購價格略有下降，機柜采購成本上升8.57%。

單位：銷量：帶寬-M、機柜-個；成本：萬元；單價：元/M、元/個

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3、客戶需求疲軟

大一互聯的傳統核心客戶為互聯網企業，近年來互聯網企業受到行業限制，同時4G應用的需求已相對飽和，而5G應用尚未放量，處于一定轉型過渡期，IDC行業也進入結構性調整，行業整體發展增速放緩，對大一互聯業務造成較大影響。大一互聯超過1,000萬元收入的客戶占比，從2021年的57%下降至2022年的43%，受到IDC行業客戶需求下降的影響，部分大客戶在合同到期后不再合作或縮減業務規模或提前終止合同等，導致部分大客戶流失。雖然公司在拓展新客戶，但是新客戶的業務需求遠達不到大客戶的需求量以及穩定性，導致2022年收入規模的下降。

4、市場競爭激烈

傳統IDC業務較高的機房租賃成本、運維成本等，使得大一互聯的IDC業務成本較高。近年隨著云產品的興起，市場趨于成熟。騰訊、阿里推出更便捷、價格更低的的云服務產品，中小型客戶逐步上云，因此對大一互聯的業務造成較大沖擊。

5、能耗雙控政策的持續影響

大一互聯的主要業務來自于機柜轉租以及帶寬、IP租賃等衍生業務，自建機柜業務比例較低，2021年第4季度陸續實施的“能耗雙控”，刺激了下游行業對具備節能審查批復或能耗達標的數據中心的需求，導致大一互聯租入該類機房租賃成本在持續提升，而大一互聯與下游客戶通常按年簽署業務合同，價格向下游客戶傳導存在一定滯后性；對大一互聯的新客戶獲取能力以及定價能力均造成一定不利影響，為應對市場競爭環境，需采取降低定價的措施獲取客戶。

綜上所述，大一互聯受到客戶需求疲軟、行業競爭加劇、行業政策監管等方面的影響，導致報告期內數據中心及云服務業務營業收入下降。

（二）說明數據中心及云服務業務毛利率下滑趨勢是否仍將持續及公司為改善相關業務經營狀況采取的具體措施

1、大一互聯按產品構成毛利情況

大一互聯以帶寬、機柜為主，以及依托于帶寬、機柜衍生的IP租賃、傳輸等產品。帶寬毛利率上期11.67%、本期下降至-3.42%，主要系本期采購成本的上升；機柜毛利率由29.99%下降至本期的5.42%，主要系機柜本期售價下降的情況下、采購成本上升引起。IP租賃毛利率本期-12.78%，主要是行業內存在贈送IP，以及運營商對贈送IP的政策有所收縮進而需要公司額外購買IP的情況。運營商會根據帶寬采購規模給予贈送一定數量IP的優惠，本期IP獲贈數量減少、購買數量增加進而降低了IP毛利率。傳輸規模相對小、毛利率相對穩定。

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2、在手訂單、業務拓展情況

公司該業務主要是以“框架合同+月度/季度賬單”的形式與客戶確認雙方合作規模，一般框架合同約定銷售產品/服務的內容、銷售單價，月度/季度賬單統計當期銷售/服務數量，由此得出雙方合作規模及應結算金額。銷售的資源不能留存使用，因此不存在提前簽署銷售或采購訂單的形式確定貨物或服務交付規模的情況。

公司與客戶已簽署框架合同且合同有效期至2023年及以后的，公司2022年向該等客戶的銷售收入1.27億元。根據公司與客戶歷史合作情況，當合同到期后銷售價格、服務內容等沒有變化的情況下，較多客戶與公司協商沿用前期合同或者簽署當期補充協議的形式進行合作，交易量以賬單形式進行確認。因此，截至目前，雖然合同有效期內的客戶規模有所下降，但歷史上沿用前期合同或簽署補充協議與公司繼續合作的情形較多，同時公司也在拓展新客戶和新業務，2023年已開拓的新客戶有百年云啟（上海）網絡科技有限公司等。

3、行業發展情況

IDC業務向行業內頭部企業集中，行業內主要上市公司2022年毛利率基本上出現了不同程度的下滑。同行業2022年經營及變化情況如下：

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2023年2月27日，中共中央國務院印發《數字中國建設整體布局規劃》（以下簡稱“《規劃》”）提出，到2025年，基本形成橫向打通、縱向貫通、協調有力的一體化推進格局，數字中國建設取得重要進展。數字基礎設施高效聯通，數據資源規模和質量加快提升，數據要素價值有效釋放，數字經濟發展質量效益大幅增強，政務數字化智能化水平明顯提升，數字文化建設躍上新臺階，數字社會精準化普惠化便捷化取得顯著成效，數字生態文明建設取得積極進展，數字技術創新實現重大突破，應用創新全球領先，數字安全保障能力全面提升，數字治理體系更加完善，數字領域國際合作打開新局面。到2035年，數字化發展水平進入世界前列，數字中國建設取得重大成就。數字中國建設體系化布局更加科學完備，經濟、政治、文化、社會、生態文明建設各領域數字化發展更加協調充分，有力支撐全面建設社會主義現代化國家。

《規劃》指出，要夯實數字中國建設基礎。一是打通數字基礎設施大動脈。加快5G網絡與千兆光網協同建設，深入推進IPv6規模部署和應用，推進移動物聯網全面發展，大力推進北斗規模應用。系統優化算力基礎設施布局，促進東西部算力高效互補和協同聯動，引導通用數據中心、超算中心、智能計算中心、邊緣數據中心等合理梯次布局。整體提升應用基礎設施水平，加強傳統基礎設施數字化、智能化改造。二是暢通數據資源大循環。構建國家數據管理體制機制，健全各級數據統籌管理機構。推動公共數據匯聚利用，建設公共衛生、科技、教育等重要領域國家數據資源庫。釋放商業數據價值潛能，加快建立數據產權制度，開展數據資產計價研究，建立數據要素按價值貢獻參與分配機制。

未來IDC行業整體市場規模將呈持續上升趨勢。

4、公司積極采取各項措施來控制采購成本，改善數據中心及云服務業務發展，具體如下

（1）抓住5G新機遇，推動客戶轉型

公司傳統客戶為互聯網企業，4G應用的需求相對飽和，其增量需求放緩，對公司該等客戶收入有所降低。隨著5G網絡建設完善，大量的5G應用產品及應用場景的推出，公司將利用優勢資源，與運營商及省分公司全面合作探索新型的業務模式，抓住5G發展機遇。同時，公司將推動客戶轉型，積極開拓優質的政企類及金融類客戶。

（2）積極開展跨區域業務

大一互聯業務主要區域位于廣東省，在繼續深耕廣東市場的同時，積極拓展省外市場，包括江西南昌、湖南長沙、貴州貴陽、四川成都、京津冀等區域的客戶，并達成了初步意向性協議。

（3）與上下游協調產品價格，提升公司毛利空間

受到能耗雙控政策影響以來，大一互聯機房租賃成本持續處于高位，而對外轉租價格向下游客戶傳導存在一定滯后性，導致大一互聯機柜轉租業務的毛利空間被壓縮。為應對該不利情形，公司將與上游運營商進行談判協商降低寬帶及機柜的租賃成本、增加新的合作模式、開展新業務，并與下游客戶協商調整機柜租賃價格，保證業務毛利率回到合理的水平。

（4）降本增效

整體經濟環境下行對公司業務開展也產生不間斷的影響，大一互聯采取了措施：①積極開拓新的業務及新的客戶，拓寬實現收入的渠道；②深入分析現有業務結構，優化業務流程，對標優質企業，強化成本控制；③提升公司管理水平，優化人員結構，完善考核機制；④深耕細分領域、開拓新的市場。

綜上分析，2022年大一互聯業務受到客戶需求疲軟、競爭加劇、行業政策監管等方面的影響，IDC業務銷售價格下降、成本上升，導致了毛利率的階段性下滑。但是公司數據中心及云服務業務板塊有相對穩定的存量合同以及增量需求，同時公司積極采取各項措施，不斷開拓新的市場和新的業務，毛利率下滑趨勢不具有持續性。

【會計師核查程序】

我們按照中國注冊會計師審計準則的要求，設計和執行了相關程序，針對相關事項實施的主要核查程序主要包括：

1、計劃審計工作和實施風險評估程序時，考慮公司是否存在可能導致對持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況；

2、評價管理層對公司持續經營能力做出的評估，復核公司的改善經營業績的計劃及其可行性；

3、了解公司各類業務行業發展、外部環境等各方面的影響；

4、結合審計情況，分析公司持續虧損的原因及合理性；與管理層分析、討論公司各項財務指標，以及對公司持續經營能力的影響；

5、檢查公司簽訂的銷售合同，關注業務進展情況；

6、復核公司分析的第三、四季度相關事項對營業收入的影響；

7、了解公司的數據中心及云服務業務的行業發展、公司該業務價格和成本的影響因素、在手訂單及業務拓展情況，了解公司為改善改業務擬采取的相關措施等。

【會計師核查結論】

基于執行的核查程序，未發現公司持續經營能力存在重大不確定性，未發現公司存在觸及《創業板股票上市規則（2023年修訂）》第9.4條第（六）款規定的其他風險警示情形；基于公司測算的第三、四季度營業收入情況，未發現公司存在夸大宣傳或不準確等誤導性陳述；經核查基于公司說明及對比分析，公司的數據中心及云服務業務大幅下降的原因具有業務合理性。

問題2.報告期末，你公司按單項計提壞賬準備應收賬款賬面余額6,025.46萬元，計提壞賬準備4,981.45萬元，其中部分客戶計提比例為50%到80%；按賬齡計提壞賬準備應收賬款賬面余額113,740.52萬元，計提壞賬準備41,620.45萬元，其中2至3年組合的計提比例為60.72%，高于3至4年組合的計提比例53.94%。

（1）請你公司補充披露各業務主體前十大客戶名稱及基本情況、對應銷售內容、收入確認的依據及時點、已確認的銷售收入、應收賬款賬面余額及賬齡、計提壞賬準備金額及比例、期后回款情況及是否來源于上市公司或者業績承諾方（如有）、相關會計處理是否符合企業會計準則的規定、是否存在公司或者業績承諾方及其相關方為達到業績承諾而虛構收入或虛減成本費用的情形、客戶及其主要經營管理人員是否與公司、5%以上股東及董監高人員存在關聯關系或者其他利益安排，并逐一說明相關客戶是否按照合同約定支付款項，若否，請說明原因以及公司已采取和擬采取的應對措施及其有效性。

（2）請你公司結合按單項計提壞賬準備的欠款方的基本信息、關聯關系、銷售內容、賬齡、尚未回款的具體原因，說明按單項計提應收賬款的壞賬準備計提是否充分。

（3）請你公司結合應收賬款賬齡分布、客戶信用狀況、賬齡組合遷徙率及預期損失率、期后回款等情況，說明2至3年組合計提比例高于3至4年組合的原因及合理性，說明按賬齡組合計提應收賬款的壞賬準備計提是否充分。

請年審會計師核查并發表明確意見，并說明針對應收賬款及對應銷售收入真實性、壞賬準備計提及時性和充分性，所采取的審計程序及覆蓋率、程序有效性和審計結論。

【公司回復】

一、補充披露各業務主體前十大客戶名稱及基本情況、對應銷售內容、收入確認的依據及時點、已確認的銷售收入、應收賬款賬面余額及賬齡、計提壞賬準備金額及比例、期后回款情況及是否來源于上市公司或者業績承諾方（如有）、相關會計處理是否符合企業會計準則的規定、是否存在公司或者業績承諾方及其相關方為達到業績承諾而虛構收入或虛減成本費用的情形、客戶及其主要經營管理人員是否與公司、5%以上股東及董監高人員存在關聯關系或者其他利益安排，并逐一說明相關客戶是否按照合同約定支付款項，若否，請說明原因以及公司已采取和擬采取的應對措施及其有效性

公司主營業務主要包括：數字城市業務、通信網絡業務、電信運營商增值服務業務和數據中心及云服務業務。數字城市業務和通信網絡業務客戶存在高度重合，業務合并為一項，按西北基地列示；電信運營商增值服務業務按華東基地列示；數據中心及云服務業務按華南基地列示。

（一）西北基地

1、各業務類別收入確認依據及時點

公司及時與客戶簽署合同或取得經客戶確認的項目書；公司開展業務過程中按時取得客戶確認的項目進度單、客戶結算單、考核表等；項目完工及時取得客戶或監理單位共同確認的驗收單、竣工報告、審價報告等。各類型業務收入確認具體依據及時點如下：

■

公司根據上述收入確認依據按時確認當期收入，并進行相關會計處理，符合《企業會計準則》的相關規定，不存在公司或者業績承諾方及其相關方為達到業績承諾而虛構收入或虛減成本費用的情形。

2、前十大客戶名稱、對應銷售內容、已確認的銷售收入、應收賬款賬面余額及賬齡、計提壞賬準備金額及比例、期后回款情況及是否來源于上市公司或者業績承諾方（如有）

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注1：該單位2022年銷售收入206.74萬元、應收賬款期末余額11,187.16萬元，其中1年以內2,416.70萬元、1-2年2,429.23萬元、2-3年2,658.55萬元、3-4年2,937.11萬元、4-5年411.80萬元、5年以上333.75萬元。1年以內款項中由長期應收款轉入應收賬款金額2,193.38萬元，系公司為該單位提供的數字城市工程項目，合同約定回款周期為5年，根據合同約定應于2022年收回的款項，公司未能如期收回，將其轉入應收賬款。

注2：客戶四系公司之子公司新疆九安智慧科技股份有限公司持有10%股權的參股公司，其剩余90%股權由烏魯木齊市城市交通投資有限責任公司持有，烏魯木齊市城市交通投資有限責任公司為烏魯木齊市國有資產監督管理委員會100%控股的國有企業。

3、前十大客戶名稱及基本情況、客戶及其主要經營管理人員是否與公司、5%以上股東及董監高人員存在關聯關系或者其他利益安排

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注：上述客戶中屬于政府機構的，不再列示客戶基本情況。

4、逐一說明相關客戶是否按照合同約定支付款項，若否，請說明原因以及公司已采取和擬采取的應對措施及其有效性

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（二）華東基地

1、收入確認依據及時點

公司的運營商增值服務業務，通過電信運營商及其他第三方向最終客戶收取信息費，并根據合同約定比例對收取的信息費進行分成。公司根據已提供服務并取得運營商或第三方運營系統記錄信息或結算單結算數據確認收入；公司對已提供服務但尚未取得運營商結算數據的，公司根據雙方確認的有效用戶數、合同約定分成比例和結算費率及歷史回款率等預計信息費金額確認收入。根據收入確認依據按時進行相關會計處理，符合《企業會計準則》的相關規定，不存在公司或者業績承諾方及其相關方為達到業績承諾而虛構收入或虛減成本費用的情形。

2、前十大客戶名稱、對應銷售內容、已確認的銷售收入、應收賬款賬面余額及賬齡、計提壞賬準備金額及比例、期后回款情況及是否來源于上市公司或者業績承諾方（如有）

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上述客戶未按合同約定支付款項，未回款主要原因有：

①客戶出現經營困難、預計無法償還欠款，如：客戶E，因該單位處于歇業狀態，沃馳科技無法聯系到該公司對接人員，未能及時回款。

②客戶自身的資金安排，未在信用期內付款，如：上客戶D、客戶I、客戶J。沃馳科技雖然就主要款項與客戶辦理結算手續、且開具發票，但客戶上游客戶尚未回款等原因，未安排向公司付款。

③因經濟環境和團隊主要成員變動等原因疊加，導致商務關系對接不順暢，未在信用期內付款。如：客戶A、客戶B、客戶C、客戶G、客戶H。因經濟環境原因，導致業務結算存在滯后現象；2020年10月沃馳科技主要管理人員根據公司人事離職相關規定流程提請離職、并辦理離職手續，后完全退出沃馳科技的經營管理工作，但涉及與客戶的商務關系交接未達預期，導致沃馳科技與各運營商基地的商務對接不夠順暢，在后續的商務關系及業務溝通中未能平穩過渡；沃馳科技新的管理團隊接手原有業務不熟練、跟進困難等因素，導致沃馳科技在運營商及相關基地方面造成了一定的負面影響，導致沃馳科技相關業務結算進一步延遲。

針對未能收回的款項，沃馳科技管理層積極尋求解決方式，前次就款項支付事項提起的訴訟或仲裁一直未能達到預期，沃馳科技已再次提起訴訟或仲裁流程。

3、前十大客戶名稱及基本情況、客戶及其主要經營管理人員是否與公司、5%以上股東及董監高人員存在關聯關系或者其他利益安排

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（三）華南基地

1、收入確認依據及時點

公司的數據中心及云服務業務，在公司履約的同時客戶即取得并消耗公司履約所帶來經濟利益。該業務合同分為固定合同與敞口合同。固定合同即合同明確約定單價及服務提供量或固定合同金額；敞口合同僅約定單價，不約定使用總量，根據客戶使用量結算。對于固定合同，按照合同約定在服務期限內按月確認；對于敞口合同，根據客戶的使用量并按照合同約定單價計算確認收入。

2、前十大客戶名稱、對應銷售內容、已確認的銷售收入、應收賬款賬面余額及賬齡、計提壞賬準備金額及比例、期后回款情況及是否來源于上市公司或者業績承諾方（如有）

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注1：該客戶當期收入281.40萬元、應收賬款期末余額830.48萬元，均是1年以內款項。1年以內款項中由長期應收款轉入應收賬款金額702.85萬元，系公司為該客戶提供的服務，合同約定回款周期為3年，根據合同約定應于2022年收回的款項，公司未能如期收回，將其轉入應收賬款。

注2：大一互聯與該些客戶的2022年業務存在不屬于《企業會計準則第14號-收入》中關于主要責任人的部分，大一互聯采用凈額法確認收入，導致1年以內應收賬款大于當期銷售收入。

3、前十大客戶名稱及基本情況、客戶及其主要經營管理人員是否與公司、5%以上股東及董監高人員存在關聯關系或者其他利益安排

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4、逐一說明相關客戶是否按照合同約定支付款項，若否，請說明原因以及公司已采取和擬采取的應對措施及其有效性

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二、結合按單項計提壞賬準備的欠款方的基本信息、關聯關系、銷售內容、賬齡、尚未回款的具體原因，說明按單項計提應收賬款的壞賬準備計提是否充分

(下轉114版)