證券代碼：002695證券簡稱：煌上煌編號：2023—022

　　本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　一、日常關聯交易基本情況

　　（一）關聯交易概述

　　江西煌上煌集團食品股份有限公司(以下簡稱“公司”)由于日常經營需要預計2023年將與關聯方江西茶百年油脂有限公司、江西合味原酒店管理有限公司、萍鄉武功山西海溫泉開發有限公司、江西煌盛房地產開發有限公司、江西煌興冷鏈物流有限公司、煌上煌集團有限公司、江西新煌廚餐飲有限公司、江西徐媽媽鹵汁粉品牌運營管理有限公司、徐桂芬女士會發生日常關聯交易，關聯交易總金額不超過2,050.00萬元，上年度公司與關聯方發生的日常關聯交易總額為759.12萬元。

　　2023年3月29日，公司第五屆董事會第十八次會議審議通過了《關于公司20232年日常關聯交易預計的議案》，關聯董事徐桂芬、褚建庚、褚浚、褚劍在本議案中回避表決。本次關聯交易需提交公司股東大會進行審議，關聯股東煌上煌集團有限公司、新余煌上煌投資管理中心（有限合伙）、褚建庚、褚浚、褚劍應回避表決。

　　（二）預計關聯交易類別和金額

　　單位：萬元

　　（三）上一年度日常關聯交易實際發生情況

　　單位：萬元

　　二、關聯人介紹和關聯關系

　　（一）關聯人介紹

　　1、江西茶百年油脂有限公司

　　法定代表人：褚建庚；

　　注冊資本：1,500萬元；

　　注冊地址：南昌縣小藍經濟技術開發區小藍大道以北；

　　經營范圍：糧油制品、飼料、調味品（半固態）、面粉、大米加工、銷售；塑料制品生產、銷售；油茶樹的種植；林業技術的開發；網上貿易代理；預包裝食品的批發；自營和代理各類商品和技術的進出口業務，但國家限定或禁止的商品和技術除外。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）

　　股權結構：煌上煌集團有限公司持股100%。

　　江西茶百年油脂有限公司2022年實現營業收入33.24萬元，凈利潤-116.79萬元；截至2022年12月31日，該公司總資產2,396.65萬元，凈資產-575.46萬元。（注：2022年數據未經審計）

　　2、江西合味原酒店管理有限公司

　　法定代表人：褚琳；

　　注冊資本：1,500萬元；

　　注冊地址：江西省南昌市西湖區丁公路103號；

　　經營范圍：特大型餐飲(含涼菜;不含裱花蛋糕;不含生食海產品);酒店管理；

　　股權結構：煌上煌集團有限公司持股34%；褚浚持股28%；褚劍持股28%;褚琳持股10%。

　　江西合味原酒店管理有限公司2022年實現營業收入324.77萬元，凈利潤-209.29萬元；截至2022年12月31日，該公司總資產1,893.25萬元，凈資產821.27萬元。（注：2022年數據未經審計）

　　3、萍鄉武功山西海溫泉開發有限公司

　　法定代表人：徐桂芬；

　　注冊資本：25,000萬元；

　　注冊地址：江西省萍鄉市蘆溪縣武功山風景名勝區管理委員會萬龍山鄉東坑村酒店；

　　經營范圍：房地產開發、旅游資源開發、酒店管理咨詢、承接各種會議；溫泉浴、住宿、餐飲、美容美發、KTV、足浴；（以上六項目僅限分支機構）

　　股權結構：煌上煌集團有限公司持股100%。

　　萍鄉武功山西海溫泉開發有限公司2022年實現營業收入0萬元，凈利潤-2,633.38萬元；截至2022年12月31日，該公司總資產69,123.05萬元，凈資產17,648.54萬元。（注：2022年數據未經審計）

　　4、江西煌盛房地產開發有限公司

　　法定代表人：褚建庚；

　　注冊資本：5,000萬元；

　　注冊地址：江西省南昌市迎賓大道1298號13棟

　　經營范圍：房地產開發、室內外裝飾。

　　股權結構：煌上煌集團有限公司持股100%。

　　江西煌盛房地產開發有限公司2022年實現營業收入306.87萬元，凈利潤-360.06萬元；截至2022年12月31日，該公司總資產240,629.6萬元，凈資產7,880.48萬元。（注：2022年數據未經審計）

　　5、江西煌興冷鏈物流有限公司（曾用名:江西煌`上煌實業有限公司）

　　法定代表人：褚劍；

　　注冊資本：5,000萬元；

　　注冊地址：江西省南昌市南昌縣小藍經濟技術開發區小藍大道以北、金沙四路以東

　　經營范圍：許可項目：道路貨物運輸（不含危險貨物），城市配送運輸服務（不含危險貨物），食品銷售，食品互聯網銷售（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動，具體經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準）一般項目：技術進出口，貨物進出口，普通貨物倉儲服務（不含危險化學品等需許可審批的項目），國內貨物運輸代理，倉儲設備租賃服務，運輸設備租賃服務，裝卸搬運，國內貿易代理，信息咨詢服務（不含許可類信息咨詢服務），林業產品銷售，住房租賃，工業設計服務，五金產品零售，五金產品批發，化工產品銷售（不含許可類化工產品），日用百貨銷售，停車場服務，會議及展覽服務，集貿市場管理服務，物業管理（除許可業務外，可自主依法經營法律法規非禁止或限制的項目）

　　股權結構：煌上煌集團有限公司持股100%。

　　江西煌興冷鏈物流有限公司2022年實現營業收入2,446.47萬元，凈利潤-299.59萬元；截至2022年12月31日，該公司總資產4,390.86萬元，凈資產2,961.37萬元。（注：2022年數據未經審計）

　　6、煌上煌集團有限公司

　　法定代表人：褚浚；

　　注冊資本：10,000萬元；

　　注冊地址：江西省南昌市南昌縣小藍經濟技術開發區小藍中大道1231號

　　經營范圍：食品互聯網銷售，道路貨物運輸（不含危險貨物），水產養殖，家禽飼養（（依法須經批準的項目，經相關部門批準在許可有限期內方可開展經營活動，具體經營項目和許可期限以相關部門批準文件或許可證件為準），一般項目：企業管理，國內貿易代理，外賣遞送服務，互聯網銷售（除銷售需要許可的商品），農副產品銷售，油料種植，林業專業及輔助性活動，林業產品銷售，食用農產品初加工，食用農產品批發，國內貨物運輸代理，普通貨物倉儲服務（不含危險化學品等需許可審批的項目），道路貨物運輸站經營，信息技術咨詢服務，五金產品批發，五金產品零售，化工產品銷售（不含許可類化工產品），日用百貨銷售，金屬材料銷售，水產品批發，食用農產品零售，農業機械銷售，機械設備銷售，針紡織品銷售，非居住房地產租賃，土地使用權租賃，住房租賃，物業管理（除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動）。

　　股權結構：徐桂芬40%，褚建庚20%，褚浚20%，褚劍20%

　　煌上煌集團有限公司2022年實現營業收入2,765.43萬元，凈利潤-3,594.77萬元；截至2022年12月31日，該公司總資產328,556.44萬元，凈資產28,367.05萬元。（注：2022年數據未經審計）

　　7、徐桂芬：女，漢族，1950年10月出生，大學學歷，高級經濟師。1976年開始參加工作，先后擔任南昌市食品公司門市部經理、江西煌上煌實業有限公司董事長、煌上煌集團有限公司董事局主席，曾擔任第十一屆、十二屆全國人大代表及全國工商聯女企業家商會副會長、全國工商聯執委、江西省工商聯副主席、江西省工商聯女企業家商會會長等社會職務；榮獲全國勞動模范、全國三八紅旗手、全國五一勞動獎章、全國光彩事業獎章等榮譽。2008年至2017年9月任公司董事長，現任本公司董事。

　　8、江西新煌廚餐飲有限公司

　　法定代表人：蔡曉華

　　注冊資本：1,000萬元

　　注冊地址：江西省南昌市南昌縣小藍經濟技術開發區小藍大道以北，桃新大道以東

　　經營范圍：許可項目：餐飲服務，食品生產，食品互聯網銷售，食品銷售，城市配送運輸服務（不含危險貨物），道路貨物運輸（不含危險貨物）（依法須經批準的項目，經相關部門批準在許可有限期內方可開展經營活動，具體經營項目和許可期限以相關部門批準文件或許可證件為準）一般項目：餐飲管理，酒店管理，國內貿易代理，企業總部管理，外賣遞送服務，農副產品銷售，互聯網銷售（除銷售需要許可的商品）（除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動）

　　股權結構：徐桂芬85%，江西有道企業管理有限公司15%

　　江西新煌廚餐飲有限公司2022年實現營業收入778.16元，凈利潤-224.37萬元，截止2022年12月31日，該公司總資產2,665.82萬元，凈資產751.12萬元（注：2022年數據未經審計）

　　9、江西徐媽媽鹵汁粉品牌運營管理有限公司

　　法定代表人：徐桂芬

　　注冊資本：2,000萬元

　　注冊地址：江西省南昌市西湖區沿江南大道1499號春江御景大廈B座101室

　　經營范圍：許可項目：食品銷售，餐飲服務，食品互聯網銷售（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）一般項目：品牌管理，食品互聯網銷售（僅銷售預包裝食品），餐飲管理，企業管理咨詢，企業管理（除許可業務外，可自主依法經營法律法規非禁止或限制的項目）

　　股權結構：徐桂芬持股80%，褚琳持股20%。

　　江西徐媽媽鹵汁粉品牌運營管理有限公司2022年實現營業收入118.62萬元，凈利潤-61.74萬元，截止2022年12月31日，該公司總資產214.67萬元，凈資產24.84萬元（注：2022年數據未經審計）

　　（二）與本公司的關聯關系

　　1、江西茶百年油脂有限公司、江西合味原酒店管理有限公司和萍鄉武功山西海溫泉開發有限公司、江西煌盛房地產開發有限公司、江西煌興冷鏈物流有限公司、江西新煌廚餐飲有限公司、江西徐媽媽鹵汁粉品牌運營管理有限公司都屬于公司實際控制人控制的其他企業，符合《深圳證券交易所股票上市規則》第6.3.3條規定，江西茶百年油脂有限公司、江西合味原酒店管理有限公司和萍鄉武功山西海溫泉開發有限公司、江西煌盛房地產開發有限公司、江西煌興冷鏈物流有限公司、江西新煌廚餐飲有限公司、江西徐媽媽鹵汁粉品牌運營管理有限公司與本公司存在關聯關系。

　　2、煌上煌集團有限公司為公司控股股東，符合《深圳證券交易所股票上市規則》第6.3.3條規定，與本公司存在關聯關系。

　　3、徐桂芬女士屬于公司實際控制人之一、并在公司擔任董事，符合《深圳證券交易所股票上市規則》第6.3.3條規定，徐桂芬女士與本公司存在關聯關系。

　　（三）履約能力分析

　　1、煌上煌集團有限公司、江西茶百年油脂有限公司、江西合味原酒店管理有限公司和萍鄉武功山西海溫泉開發有限公司、江西煌盛房地產開發有限公司、江西煌興冷鏈物流有限公司、江西新煌廚餐飲有限公司、江西徐媽媽鹵汁粉品牌運營管理有限公司依法存續且經營正常，財務狀況良好，具備良好的履約能力。

　　2、徐桂芬女士對公司租賃的房屋擁有產權，且其本人財務狀況良好，具備良好的履約能力。

　　三、關聯交易主要內容

　　1.關聯交易主要內容

　　公司與關聯方之間的交易均以可比的獨立第三方的市場價格為參考標準，遵循獨立主體、公平、公正的原則，依據公允的市場價格確定交易價格，并保證提供的產品或服務的價格不偏離第三方價格；交易價款根據約定的價格和實際交易數量計算，付款安排和結算方式參照行業公認標準或合同約定執行。

　　2.關聯交易協議簽署情況

　　公司與關聯方徐桂芬女士已簽訂《房屋租賃合同》，與其他關聯方交易根據公司實際需要進行。

　　四、關聯交易目的和對本公司的影響

　　本次關聯交易是基于自身及關聯人主營業務的拓展，在公平、互利的基礎上進行，未損害公司利益，不會造成公司對關聯方的依賴，不會對本公司本期及未來的財務狀況、經營成果產生重大影響，不會影響公司的獨立性。

　　五、獨立董事及監事會意見

　　（一）獨立董事的事前認可情況及獨立意見

　　1、事前認可意見

　　公司的2023年關聯交易預計事項，事前已向我們提供了相關資料，我們進行了事前審查。經認真審閱，我們認為：公司2023年日常關聯交易預計的事項屬于公司從事經營活動的正常業務范圍，符合公司日常經營所需，關聯交易事項公平、合理，價格公允，不存在損害公司和非關聯股東利益的情況，不會對公司獨立性產生影響。因此，我們同意將此事項提交公司第五屆董事會第十八次會議進行審議。

　　2、獨立意見

　　我們對公司提交的關于公司2023年日常關聯交易預計的議案及相關資料進行認真核查，我們認為：公司2023年度擬發生的關聯交易屬于正常的商業交易行為，交易遵循了客觀、公平、公允的原則，交易定價原則為執行市場價，定價公允、合理,不存在損害公司全體股東，特別是中小股東的利益的情形。審議程序符合《深圳證券交易所股票上市規則》《公司章程》及《江西煌上煌集團食品股份有限公司關聯交易管理辦法》等有關規定。因此，我們同意公司2023年度日常關聯交易預計事項，并同意將該議案提交公司股東大會審議。

　　（二）監事會意見

　　公司預計的2023年度日常關聯交易是基于自身及關聯人主營業務的拓展，在公平、互利的基礎上進行，未損害公司利益，不會造成公司對關聯方的依賴，不會對本公司本期及未來的財務狀況、經營成果產生重大影響，不會影響公司的獨立性。

　　六、備查文件

　　1、經與會董事簽字并加蓋董事會印章的第五屆董事會第十八次會議決議；

　　2、經與會監事簽字并加蓋監事會印章的第五屆監事會第十六次會議決議；

　　3、獨立董事關于第五屆董事會第十八次會議相關事項的事前認可意見；

　　4、獨立董事關于第五屆董事會第十八次會議相關事項的獨立意見。

　　特此公告。

　　江西煌上煌集團食品股份有限公司董事會

　　二○二三年三月三十一日

　　證券代碼：002695證券簡稱：煌上煌編號：2023—023

　　江西煌上煌集團食品股份有限公司

　　關于會計政策變更的公告

　　本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　2023年3月29日，江西煌上煌集團食品股份有限公司（以下簡稱“公司”）召開了第五屆董事會第十八次會議和第五屆監事會第十六次會議，審議通過了《關于會計政策變更的議案》。本次會計政策變更是按照國家財政部有關規定對會計政策進行的合理變更，無需提交公司股東大會審議，現將相關事項公告如下：

　　一、會計政策變更概述

　　1、變更原因

　　財政部于2022年12月發布了《企業會計準則解釋第16號》（財會〔2022〕31號，以下簡稱“解釋16號”）：其中“關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”內容自2023年1月1日起施行；“關于發行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響的會計處理”、“關于企業將以現金結算的股份支付修改為以權益結算的股份支付的會計處理”內容自公布之日起施行。

　　2、變更前采用的會計政策

　　本次變更前，公司執行財政部發布的《企業會計準則—基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋公告以及其他相關規定。

　　3、變更后采用的會計政策

　　本次變更后，公司按照《企業會計準則解釋第16號》通知相關規定執行。其他未變更部分仍按照財政部前期頒布的《企業會計準則—基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋公告以及其他相關規定執行。

　　4、變更日期

　　根據規定，公司于上述文件規定的起始日開始執行上述企業會計準則和制度。

　　二、本次會計政策變更的主要內容

　　根據《企業會計準則解釋第16號》通知，本次主要變動內容及影響如下：

　　1、關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免

　　對于不是企業合并、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）、且初始確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易（包括承租人在租賃期開始日初始確認租賃負債并計入使用權資產的租賃交易，以及因固定資產等存在棄置義務而確認預計負債并計入相關資產成本的交易等），不適用《企業會計準則第18號——所得稅》第十一條（二）、第十三條關于豁免初始確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的規定。企業對該交易因資產和負債的初始確認所產生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，應當根據《企業會計準則第18號——所得稅》等有關規定，在交易發生時分別確認相應的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產。

　　2.關于發行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響

　　對于企業（指發行方，下同）按照《企業會計準則第37號——金融工具列報》等規定分類為權益工具的金融工具（如分類為權益工具的永續債等），相關股利支出按照稅收政策相關規定在企業所得稅稅前扣除的，企業應當在確認應付股利時，確認與股利相關的所得稅影響。該股利的所得稅影響通常與過去產生可供分配利潤的交易或事項更為直接相關，企業應當按照與過去產生可供分配利潤的交易或事項時所采用的會計處理相一致的方式，將股利的所得稅影響計入當期損益或所有者權益項目（含其他綜合收益項目）。對于所分配的利潤來源于以前產生損益的交易或事項，該股利的所得稅影響應當計入當期損益；對于所分配的利潤來源于以前確認在所有者權益中的交易或事項，該股利的所得稅影響應當計入所有者權益項目。

　　3.關于企業將以現金結算的股份支付修改為以權益結算的股份支付

　　企業修改以現金結算的股份支付協議中的條款和條件，使其成為以權益結算的股份支付的，在修改日，企業應當按照所授予權益工具當日的公允價值計量以權益結算的股份支付，將已取得的服務計入資本公積，同時終止確認以現金結算的股份支付在修改日已確認的負債，兩者之間的差額計入當期損益。上述規定同樣適用于修改發生在等待期結束后的情形。如果由于修改延長或縮短了等待期，企業應當按照修改后的等待期進行上述會計處理（無需考慮不利修改的有關會計處理規定）。如果企業取消一項以現金結算的股份支付，授予一項以權益結算的股份支付，并在授予權益工具日認定其是用來替代已取消的以現金結算的股份支付（因未滿足可行權條件而被取消的除外）的，也適用解釋16號的上述規定。

　　三、本次會計政策變更對公司的影響

　　1、解釋16號“關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”內容自2023年1月1日起施行。2022年1月1日至施行日的有關業務，根據解釋第16號進行調整。

　　執行《企業會計準則解釋第16號》，對于公司2022年度報表影響為：

　　2、關于發行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響

　　該解釋要求分類為權益工具的金融工具（如永續債），相關股利支出按照稅收政策在企業所得稅稅前扣除的，企業應當在確認應付股利時，確認與股利相關的所得稅影響。

　　執行該規定未對本公司財務狀況和經營成果產生重大影響。

　　3、關于企業將以現金結算的股份支付修改為以權益結算的股份支付

　　該解釋要求，在修改日，企業需按照所授予權益工具當日的公允價值計量以權益結算的股份支付，將已取得的服務計入資本公積，同時終止確認以現金結算的股份支付在修改日已確認的負債，兩者之間的差額計入當期損益。

　　執行該規定未對本公司財務狀況和經營成果產生重大影響。

　　四、公司董事會、獨立董事、監事會關于本次會計政策變更的意見

　　1、董事會意見

　　公司于2023年3月29日召開了第五屆董事會第十八次會議，審議通過了《關于會計政策變更的議案》。公司董事會認為：本次會計政策變更是公司根據財政部頒布的最新會計準則的規定和要求進行的合理變更，符合有關法律、法規的相關規定和公司的實際情況。執行變更后的會計政策，能夠客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果，不會對公司財務報表產生重大影響。公司董事會同意本次會計政策變更。

　　2、獨立董事意見

　　經獨立審慎核查，公司獨立董事認為：公司依據財政部于2022年12月發布了《企業會計準則解釋第16號》（財會〔2022〕31號的的要求，對公司會計政策進行相應變更，符合財政部、中國證券監督管理委員會和深圳證券交易所的相關規定，不存在損害公司及股東利益的情形。變更后的會計政策能夠客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果，不會對公司財務報表產生重大影響。作為公司獨立董事，我們一致同意公司本次會計政策變更。

　　3、監事會意見

　　公司于2023年3月29日召開了第五屆監事會第十六次會議，審議通過了《關于會計政策變更的議案》。監事會認為：本次會計政策變更是根據財政部《企業會計準則解釋第16號》（財會〔2022〕31號有關規定進行的合理變更，執行變更后的會計政策能夠客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果。相關決策程序符合法律、法規及規范性文件的規定，不存在損害公司及全體股東特別是中小股東利益的情形。公司監事會同意本次會計政策變更。

　　五、備查文件

　　1、經與會董事簽字并加蓋董事會印章的第五屆董事會第十八次會議決議；

　　2、經與會監事簽字并加蓋監事會印章的第五屆監事會第十六次會議決議；

　　3、獨立董事關于第五屆董事會第十八次會議相關事項的獨立意見。

　　特此公告。

　　江西煌上煌集團食品股份有限公司董事會

　　二二三年三月三十一日

　　證券代碼：002695證券簡稱：煌上煌編號：2023—024

　　江西煌上煌集團食品股份有限公司

　　關于使用自有資金進行投資理財的公告

　　本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　江西煌上煌集團食品股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2023年3月29日召開的第五屆董事會第十八次會議審議通過了《關于使用自有資金進行投資理財的議案》，同意公司使用閑置自有資金不超過30,000萬元人民幣進行投資理財，用于購買安全性高、流動性好、風險可控的國債逆回購產品、金融機構固定收益類產品和低風險理財產品。在上述額度內，資金可以滾動使用。本議案無需提交公司股東大會進行審議。具體事項公告如下：

　　一、投資概況

　　1、投資目的：在保證公司日常經營資金需求和資金安全的前提下，利用閑置自有資金購買安全性高、流動性好、風險可控的國債逆回購產品、金融機構固定收益類產品和低風險理財產品，提高閑置自有資金使用效率，提高資產回報率，為公司和股東謀取較好的投資回報。

　　2、投資額度：根據公司目前的自有資金狀況，使用合計不超過人民幣30,000萬元自有資金進行投資。在前述投資額度內，資金可以滾動使用。

　　3、投資品種：在保證資金安全的前提下，充分利用閑置自有資金購買短期理財產品（期限不超過12個月），包括國債逆回購產品、金融機構固定收益類產品和低風險理財產品。投資品種不涉及《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第1號——主板上市公司規范運作》風險投資的規定。

　　4、資金來源：資金為公司自有資金。

　　5、決議有效期：自董事會審議通過之日起12個月內有效。

　　6、董事會授權總經理行使該項投資決策權并由財務負責人負責具體購買事宜。

　　二、投資風險分析

　　1、投資風險：

　　（1）公司選擇的理財產品均屬于低風險投資品種，但金融市場受宏觀經濟的影響較大，投資收益會受到市場波動的影響。

　　（2）公司將根據經濟形勢以及金融市場的變化適時適量的介入，因此短期投資的實際收益不可預期。

　　（3）相關工作人員的操作風險。

　　2、針對投資風險，擬采取措施如下：

　　（1）公司將結合生產經營、資金使用計劃等情況，在授權額度內合理開展國債逆回購產品、金融機構固定收益類產品和低風險理財產品的投資業務，并保證投資資金均為公司閑置自有資金。

　　（2）公司財務中心為金融機構固定收益類產品、低風險理財產品投資的具體經辦部門，公司證券部為國債逆回購產品投資的具體經辦部門，財務中心負責人為金融機構固定收益類產品、低風險理財產品投資的第一責任人，證券部負責人為國債逆回購產品投資的第一責任人。

　　（3）公司審計中心為金融機構固定收益類產品、低風險理財產品投資和國債逆回購產品投資的監督部門。審計中心對公司進行的金融機構固定收益類產品、低風險理財產品和國債逆回購產品的投資進行事前審核、事中監督和事后審計。審計中心負責審查金融機構固定收益類產品、低風險理財產品和國債逆回購產品投資的審批情況、實際操作情況、資金使用情況及收益情況等，督促財務部門及時進行賬務處理，并對賬務處理情況進行核實。審計中心負責人為監督義務的第一責任人。

　　（4）獨立董事、監事會有權對資金使用情況進行監督與檢查，必要時可以聘請專業機構進行審計。

　　（5）公司董事會負責根據中國證監會及深圳證券交易所的有關規定，及時履行信息披露義務。

　　三、對公司的影響

　　1、在不影響公司主營業務的情況下，公司利用暫時閑置自有資金開展投資理財有利于提高閑置自有資金利用效率和收益，進一步提高公司整體收益，符合公司全體股東的利益。

　　2、公司將根據自身實際需求適時尋求良好的交易時機以及投資品種，保證收益的同時也能保障公司日常生產經營活動所需資金不被占用，對公司未來財務狀況及公司生產經營將產生積極影響。

　　四、公告日前十二個月內公司購買理財產品情況

　　1、公司于2022年1月5日使用自有資金購買國債逆回購產品，截至本公告日，國債逆回購產品余額為0.00元。

　　2、公司于2022年3月10日使用暫時閑置自有資金2,000.00萬元購買招商證券股份有限公司的“磐石”977期本金保障型收益憑證，產品到期日2022年6月8日，已到期收回本金及收益。

　　3、公司于2022年3月17日使用暫時閑置自有資金2,000.00萬元購買華鑫證券有限責任公司的“鑫鑫匯”收益憑證735號產品，產品到期日2022年6月8日，已到期收回本金及收益。

　　4、公司于2022年3月17日使用暫時閑置自有資金3,000.00萬元購買申萬宏源證券有限公司的“金樽”2149期收益憑證產品，產品到期日2022年12月19日，已到期收回本金及收益。

　　5、公司于2022年3月23日使用暫時閑置自有資金3,000.00萬元購買中國

　　銀河證券股份有限公司的“銀河金山”收益憑證10868期產品，產品到期日2023年1月17日，已到期收回本金及收益。

　　6、公司于2022年4月6日使用暫時閑置自有資金2,000.00萬元購買中郵證券有限責任公司的中郵證券金鴻江西機構定制1號收益憑證產品，產品到期日2022年7月6日，已到期收回本金及收益。

　　7、公司于2022年4月11日使用暫時閑置自有資金2,000.00萬元購買方正證券股份有限公司的方正證券收益憑證“金添利”D221號產品，產品到期日2022年9月21日，已到期收回本金及收益。

　　8、公司于2022年5月20日使用暫時閑置自有資金2,000.00萬元購買廣發證券股份有限公司的收益憑證“收益寶”1號產品，產品到期日2022年11月21日，已到期收回本金及收益。

　　9、公司于2022年6月13日使用暫時閑置自有資金2,000.00萬元購買海通證券股份有限公司的海通證券“一海通財?理財寶”系列收益憑證普通版182天期第1826號產品，產品到期日2022年12月12日，已到期收回本金及收益。

　　10、公司于2022年7月11日使用暫時閑置自有資金2,000.00萬元購買中郵證券有限責任公司的金鴻贛郵定制2號收益憑證產品，產品到期日2022年12月25日，已到期收回本金及收益。

　　11、公司于2022年7月14日使用暫時閑置自有資金2,000.00萬元購買國盛證券有限責任公司的國盛證券收益憑證—國盛收益713號產品，產品到期日2022年12月27日，已到期收回本金及收益。

　　12、公司于2022年7月15日使用暫時閑置自有資金2,000.00萬元購買安信證券股份有限公司的安信證券收益憑證—安財富專享139號產品，產品到期日2023年7月18日。

　　13、公司于2022年8月9日使用暫時閑置自有資金1,000.00萬元購買長城證券股份有限公司的長城證券“金帆342號”收益憑證產品，產品到期日2022年11月9日，已到期收回本金及收益。

　　14、公司于2022年10月11日使用暫時閑置自有資金2,000.00萬元購買方正證券股份有限公司的收益憑證“金添利”D272號產品，產品到期日2023年4月21日。

　　15、公司于2022年11月21日使用暫時閑置自有資金3,000.00萬元購買廣發證券股份有限公司的廣發證券收益憑證“收益寶”1號產品，產品到期日2023年5月22日。

　　五、獨立董事意見

　　公司在保證資金安全的前提下充分利用閑置自有資金購買安全性高、流動性好、風險可控的國債逆回購產品、金融機構固定收益類產品和低風險理財產品。投資品種不涉及《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第1號——主板上市公司規范運作》風險投資的規定。有利于提高閑置自有資金利用效率，進一步提高公司整體收益，符合全體股東的利益。我們同意公司使用不超過30,000萬元自有資金進行期限不超過12個月的低風險投資理財，在上述額度內，資金可以滾動使用。

　　六、監事會意見

　　經認真審核，公司監事會認為：公司目前財務狀況良好，自有資金充裕，在符合國家法律法規及保障公司流動資金和投資資金安全的前提下，公司使用閑置自有資金不超過30,000萬元人民幣購買安全性高、流動性好、風險可控的國債逆回購產品、金融機構固定收益類產品和低風險理財產品，資金可以滾動使用，有利于提高資金使用效率，能夠獲得一定的投資收益，符合公司和全體股東的利益，不存在損害公司及全體股東，特別是中小股東的利益的情形。相關審批程序符合法律法規、《公司章程》的規定。同意公司使用總額不超過30,000萬元人民幣的閑置自有資金進行投資理財。

　　七、備查文件

　　1、江西煌上煌集團食品股份有限公司第五屆董事會第十八次會議決議；

　　2、江西煌上煌集團食品股份有限公司第五屆監事會第十六次會議決議；

　　3、獨立董事關于第五屆董事會第十八次會議相關事項的獨立意見。

　　特此公告。

　　江西煌上煌集團食品股份有限公司董事會

　　二二三年三月三十一日

　　證券代碼：002695證券簡稱：煌上煌公告編號：2023-025

　　江西煌上煌集團食品股份有限公司

　　關于向特定對象發行股票攤薄即期回報的

　　風險提示及采取填補措施和相關主體

　　承諾事項（二次修訂稿）的公告

　　本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　根據《國務院辦公廳關于進一步加強資本市場中小投資者合法權益保護工作的意見》（國辦發[2013]110號）和中國證監會《關于首發及再融資、重大資產重組攤薄即期回報有關事項的指導意見》（證監會公告[2015]31號）的相關要求，為保障中小投資者知情權、維護中小投資者利益，公司就本次向特定對象發行股票對即期回報可能造成的影響進行了分析，并制定了具體的填補回報措施，相關主體對公司填補回報措施能夠得到切實履行作出了承諾。具體情況如下：

　　一、本次發行攤薄即期回報對公司主要財務指標的影響

　　本次發行完成后，公司的總股本和凈資產規模將有所上升，短期內公司存在每股收益被攤薄和凈資產收益率下降的風險，具體情況如下：

　　（一）主要假設、前提

　　以下假設僅為測算本次發行攤薄即期回報對公司主要財務指標的影響，不代表對公司2023年度經營情況及趨勢的判斷，亦不構成盈利預測。投資者不應據此進行投資決策，投資者據此進行投資決策造成損失的，公司不承擔賠償責任。

　　相關假設如下：

　　1、假設宏觀經濟環境、產業政策、行業發展狀況、市場情況等方面沒有發生重大不利變化；

　　2、假設本次發行于2023年6月實施完畢，該完成時間僅用于計算本次發行攤薄即期回報對主要財務指標的影響，不對實際完成時間構成承諾，最終以深圳證券交易所和中國證監會審核通過以及本次發行的實際完成時間為準；

　　3、假設本次擬發行不超過44,598,612股股票（含本數），募集資金總額為45,000萬元（不考慮發行費用的影響）。上述募集資金總額、發行股份數量僅為估計值，僅用于計算本次發行攤薄即期回報對主要財務指標的影響，不代表最終募集資金總額、發行股票數量。

　　4、根據公司2022年度報告，公司2022年度歸屬于母公司所有者的凈利潤為3,081.62萬元，扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤為424.58萬元，2023年歸屬于母公司普通股股東的凈利潤按以下三種情況進行測算：（1）比2022年度增長20%；（2）比2022年度增長10%；（3）與2022年度持平。由于非經常性損益的不確定性，假設2023年的非經常性損益與2022年持平。以上假設僅為測算本次向特定對象發行對公司即期回報主要財務指標的攤薄影響，不代表公司對2023年的經營情況及趨勢的判斷，不構成公司的盈利預測，投資者不應據此進行投資決策，投資者據此進行投資決策造成損失的，公司不承擔賠償責任；

　　5、未考慮本次發行募集資金到賬后，對公司經營、財務狀況（如財務費用、投資收益）等的影響；

　　6、在預測公司本次發行后凈資產時，未考慮除募集資金、凈利潤、現金分紅之外的其他因素對凈資產的影響；未考慮公司送股、公積金轉增股本等其他對股份數有影響的因素；

　　7、在測算公司本次發行后期末總股本和計算每股收益時，僅考慮上述假設對總股本的影響，不考慮其他可能產生的股權變動事宜。

　　（二）對主要財務指標的影響

　　基于上述假設，公司測算了本次向特定對象發行股票攤薄即期回報對公司2023年每股收益等主要財務指標的影響，具體情況如下表所示：

　　注：基本每股收益及稀釋每股收益系按照《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號——凈資產收益率和每股收益的計算及披露》的規定計算。

　　由上表可知，本次發行完成后，預計短期內公司基本每股收益和稀釋每股收益將可能出現一定程度的下降，因此，公司短期內即期回報會出現一定程度攤薄。

　　二、本次發行攤薄即期回報的風險提示

　　本次募集資金到位后，由于本次發行后公司總股本和凈資產將會相應增加。本次募集資金到位后，其產生經濟效益需要一定的時間，短期內利潤增長幅度預計將小于凈資產的增長幅度，從而導致公司每股收益、凈資產收益率等指標在短時間內出現一定程度下降，股東即期回報存在著被攤薄的風險。

　　特別提醒投資者理性投資，關注本次發行可能攤薄即期回報的風險。在測算本次發行對即期回報的攤薄影響過程中使用的假設及測算方案僅用于計算本次發行攤薄即期回報對主要財務指標的影響，公司對2023年度歸屬于母公司所有者的凈利潤的假設分析并非公司的盈利預測，為應對即期回報被攤薄風險而制定的填補回報具體措施不等于對公司未來利潤做出保證，投資者不應據此進行投資決策，投資者據此進行投資決策造成損失的，公司不承擔賠償責任。提請廣大投資者注意。

　　三、本次發行的必要性和合理性

　　本次發行的募集資金投資項目經過公司嚴格論證，符合國家相關的產業政策以及行業發展趨勢，具有良好的發展前景，符合公司的戰略目標，項目實施有利于進一步提高公司的核心競爭力，促進公司的可持續發展，具有充分的必要性及可行性。具體分析詳見公告《江西煌上煌集團食品股份有限公司2022年度向特定對象發行A股股票預案（修訂稿）》。

　　四、本次募集資金投資項目與公司現有業務的關系，公司從事募投項目在人員、技術、市場等方面的儲備情況

　　（一）本次募集資金投資項目與公司現有業務的關系

　　公司是一家以鹵制食品連鎖經營為核心的生產企業，主營業務包括醬鹵肉制品加工業務和米制品業務。本次募集資金的運用符合國家產業政策及公司整體戰略發展規劃，具有良好的市場發展前景，與公司現有主營業務發展戰略規劃密切相關，通過產能擴張增強公司在全國范圍內的供應能力，進一步提升品牌知名度，有利于完善公司的區域布局，進一步提高市場占有率和市場競爭力，在滿足客戶多元化產品需求的同時達到行業領先的全國性供貨要求，從而進一步提升公司的核心競爭力和品牌影響力。

　　因此，本次募投項目將有利于公司增強核心競爭力，符合公司長遠發展目標和股東利益。募投項目的實施不會改變公司現有業務模式，不會對公司現有業務發展造成重大不利影響。

　　（二）公司從事募投項目在人員、技術、市場等方面的儲備情況

　　1、人員儲備

　　公司擁有成熟穩定的核心管理團隊，團隊成員在知識背景、專業技能、管理經驗等方面形成了較強的優勢，能夠確保公司準確把握行業發展的大方向，制定科學的發展戰略，確保公司的產品和服務適應市場需求。同時，公司注重人才隊伍建設，建立了完善的人才培養機制，深化校企業人材培養合作力度，以儲備和吸附知識型、技術型、管理型高精尖人才；構建了合理的管理人員培養體系，以確保公司管理層的人才儲備。

　　未來公司將根據募投項目的人員配置要求，通過內部選拔培養、外部招聘引進等方式，完善人員招聘培養計劃，建立人才梯隊，加強人員儲備建設，以確保募集資金投資項目的順利實施。

　　2、技術儲備

　　公司在鹵制食品行業深耕多年，組建了一支專業齊備、年齡結構合理、具有開拓精神的科研隊伍，同時引進國內外一流的食品加工設備和技術，對傳統烤鹵工藝實施了多項重大改革和創新，在全國同行業中率先實施自動化傳輸線生產加工。此外，公司在產品研發和食品安全監督上與專業院校、科研機構強強聯手，不斷完善產品結構，開發和應用新技術，形成了具有市場競爭力的綠色安全供產銷渠道，獲得了消費者的喜愛和市場的認可。公司優秀的科研人才隊伍和先進的研發設施，以及多年來在研發領域豐富的研發實踐和研發成果將保障公司募投項目的順利實施。

　　3、市場儲備

　　經過多年的建設和發展，公司建立了完善的市場營銷體系。公司連鎖專賣店在江西、廣東、福建區域具有領先優勢，并已成功進入了全國其他省、市，逐步向全國市場拓展。截至2022年末，公司肉制品加工業擁有3,925家專賣店，其中直營門店247家、加盟店3,678家，銷售網絡覆蓋了全國28省226市，商圈覆蓋更為全面，區域分布更為均衡，市場滲透更為深入，整體的銷售網絡覆蓋率、門店數量和管理水準居于市場領先地位。完善的市場營銷網絡為公司順利實施募投項目提供了充分的保障。

　　五、公司應對本次發行攤薄即期回報采取的主要措施

　　為了維護廣大投資者的利益，降低即期回報被攤薄的風險，增強對股東利益的回報，公司擬采取多種措施填補即期回報，具體如下：

　　（一）積極拓展主營業務，提升公司經營業績

　　本次發行完成后，為維護廣大投資者的利益，填補本次發行對即期回報的攤薄，公司將緊跟市場需求導向，積極拓展公司的主營業務，繼續堅定不移地貫徹執行“531”長中期規劃，加快實施“千城萬店”等發展目標和重大戰略，推動公司在生產工藝水平、市場營銷渠道、品牌聲譽建設等方面的快速發展。同時，公司將繼續加大品牌營銷推廣，深化公司旗下“煌上煌”“真真老老”“獨椒戲”等品牌優勢，提高公司的主營業務收入規模和市場占有率，從而不斷提高上市公司的盈利能力和收益水平。

　　（二）不斷完善利潤分配制度，強化投資者回報機制

　　根據中國證監會《關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知》和《上市公司監管指引第3號——上市公司現金分紅》的要求，公司在充分考慮對股東的投資回報并兼顧公司的成長和發展的基礎上，同時公司結合自身實際情況制定了未來三年股東分紅回報規劃。上述制度的制定完善，進一步明確了公司分紅的決策程序、機制和具體分紅比例，將有效地保障全體股東的合理投資回報。

　　未來，公司將繼續嚴格執行公司分紅政策，強化投資者回報機制，確保公司股東特別是中小股東的利益得到保護。

　　（三）加快募集資金投資項目開發和建設進度，提高資金使用效率

　　本次募集資金投資項目建設的計劃是根據國家產業政策、行業發展趨勢及公司目前發展狀況慎重決策的。本次募集資金投資項目的實施，有利于公司完善產業鏈，增強技術實力，提升公司產業競爭力和盈利能力，實現可持續發展。本次發行募集資金到位后，公司將加快推進募集資金投資項目實施進度，爭取早日實現預期效益。

　　（四）強化募集資金管理，保證募集資金合理規范使用

　　本次募集資金到位后，公司將按照相關法律法規及公司相關制度的規定，將本次發行的募集資金存放于公司董事會指定的募集資金專項賬戶中。公司董事會將嚴格按照相關法律法規及募集資金管理相關制度的要求規范管理募集資金，并在募集資金的使用過程中進行有效的控制，強化外部監督，以保證募集資金合理、規范及有效使用，合理防范募集資金使用風險。

　　（五）不斷完善公司治理，為公司可持續發展提供制度保障

　　公司將嚴格按照《公司法》《證券法》《上市公司治理準則》等法律、法規和規范性文件的要求，不斷完善公司治理結構，確保股東能夠充分行使股東權利，確保董事會能夠按照公司章程的規定行使職權，做出科學、合理的各項決策，確保獨立董事能夠獨立履行職責，保護公司尤其是中小投資者的合法權益，為公司可持續發展提供科學有效的治理結構和制度保障。

　　綜上所述，本次發行完成后，公司將合理規范使用募集資金，提高資金使用效率，采取多種措施持續提升經營業績，在符合利潤分配條件的前提下，積極推動對股東的利潤分配，以提高公司對投資者的回報能力，有效降低股東即期回報被攤薄的風險。

　　公司制定的上述填補回報措施不等于對公司未來利潤作出保證，投資者不應據此進行投資決策，特此提示。

　　六、公司控股股東及董事、高級管理人員作出的相關承諾

　　（一）公司的控股股東、實際控制人對公司本次發行攤薄即期回報采取填補措施的承諾

　　根據中國證監會相關規定，為確保本次發行填補回報措施的切實履行，維護公司及其全體股東的合法權益，公司控股股東及實際控制人均作出以下承諾：

　　1、不越權干預公司經營管理活動，不侵占公司利益；

　　2、本公司/本人承諾履行所作出的任何有關填補回報措施的承諾，若違反相關承諾并給公司或其投資者造成損失的，愿意依法承擔對公司或其投資者的補償責任。

　　自本承諾出具日至本次發行完成前，如中國證監會、深圳證券交易所等證券監管機構關于填補回報措施及其承諾制定新的規定，且上述承諾不能滿足相關規定的，本公司/本人承諾將按照相關規定出具補充承諾。

　　（二）公司董事、高級管理人員關于公司本次發行攤薄即期回報采取填補措施的承諾

　　根據中國證監會相關規定，公司全體董事、高級管理人員為確保本次發行填補回報措施的切實履行，維護公司及全體股東的合法權益，作出以下承諾：

　　1、承諾不無償或以不公平條件向其他單位或者個人輸送利益，也不采用其他方式損害公司利益；

　　2、承諾對本人的職務消費行為進行約束；

　　3、承諾不動用公司資產從事與本人履行職責無關的投資、消費活動；

　　4、承諾由董事會或提名、薪酬與考核委員會制定的薪酬制度與公司填補回報措施的執行情況相掛鉤；

　　5、若公司未來實施新的股權激勵計劃，承諾擬公布的股權激勵方案的行權條件與公司填補回報措施的執行情況相掛鉤；

　　6、自本承諾出具日后至本次向特定對象發行股票實施完畢前，如中國證監會、深圳證券交易所等證券監管機構作出關于填補回報措施及其承諾的其他新的監管規定的，且上述承諾不能滿足監管機構的該等規定時，本人承諾屆時將按照最新監管規定出具補充承諾；

　　7、作為填補回報措施相關責任主體之一，本人承諾切實履行公司制定的有關填補回報措施以及對此作出的任何有關填補的回報措施的承諾，若本人違反該等承諾并給公司或者投資者造成損失的，本人愿意依法承擔對公司或者投資者的相應法律責任。

　　七、關于本次發行攤薄即期回報的填補措施及承諾事項的審議程序

　　《關于公司非公開發行股票攤薄即期回報、填補回報措施及相關主體承諾的議案》已經公司第五屆董事會第十六次會議及公司2023年第一次臨時股東大會審議通過，《關于公司2022年度向特定對象發行A股股票攤薄即期回報與采取填補措施及相關主體承諾（修訂稿）的議案》已經公司第五屆董事會第十七次會議審議通過。本次《關于向特定對象發行股票攤薄即期回報的風險提示及采取填補措施和相關主體承諾事項（二次修訂稿）的公告》主要將前次修訂稿中使用的未經審計的財務數據更新為經審計的年報數據。

　　特此公告。

　　江西煌上煌集團食品股份有限公司

　　董事會

　　二二三年三月三十一日

　　證券代碼：002695證券簡稱：煌上煌編號：2023—021

　　江西煌上煌集團食品股份有限公司

　　關于擬續聘會計師事務所的公告

　　本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　江西煌上煌集團食品股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2023年3月29日召開的第五屆董事會第十八次會議，審議通過了《關于聘請公司2023年度審計機構的議案》，同意聘任立信會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“立信”或“立信會計師事務所”）作為公司2023年度審計機構，該議案尚需提交公司2022年度股東大會審議通過，現將有關事項公告如下：

　　一、關于聘任會計師事務所的說明

　　立信會計師事務所具備證券、期貨相關業務從業資格，具有多年上市公司審計工作的豐富經驗和職業素養，2022年度為646家上市公司提供年報審計服務，且在為公司提供的2022年度審計服務中，能夠客觀、獨立地對公司財務狀況及內部控制情況進行審計，較好地完成了各項審計工作，具備專業勝任能力；同時立信也具備良好的投資者保護能力及誠信記錄，能夠遵循《中國注冊會計師職業道德守則》對獨立性的要求，恪盡職守，遵循獨立、客觀、公正的職業準則。

　　為保證公司審計工作銜接的連續性、完整性，董事會同意續聘立信為公司2023年度財務報告審計機構，同時提請股東大會授權董事會根據2023年度審計的具體工作量及市場價格水平，確定其年度審計費用。

　　二、擬聘任會計師事務所的基本情況

　　（一）機構信息

　　1、基本信息

　　立信會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“立信”）由我國會計泰斗潘序倫博士于1927年在上海創建，1986年復辦，2010年成為全國首家完成改制的特殊普通合伙制會計師事務所，注冊地址為上海市，首席合伙人為朱建弟先生。立信是國際會計網絡BDO的成員所，長期從事證券服務業務，新證券法實施前具有證券、期貨業務許可證，具有H股審計資格，并已向美國公眾公司會計監督委員會（PCAOB）注冊登記。

　　截至2022年末，立信擁有合伙人267名、注冊會計師2,392名、從業人員總數10,620名，簽署過證券服務業務審計報告的注冊會計師674名。

　　立信2022年業務收入（未經審計）45.23億元，其中審計業務收入34.29億元，證券業務收入15.65億元。

　　2022年度立信為646家上市公司提供年報審計服務，審計收費7.19億元，同行業上市公司審計客戶4家（按附表填寫）。

　　2、投資者保護能力

　　截至2022年末，立信已提取職業風險基金1.61億元，購買的職業保險累計賠償限額為12.50億元，相關職業保險能夠覆蓋因審計失敗導致的民事賠償責任。

　　近三年在執業行為相關民事訴訟中承擔民事責任的情況：

　　3、誠信記錄

　　立信近三年因執業行為受到刑事處罰無、行政處罰2次、監督管理措施30次、自律監管措施無和紀律處分2次，涉及從業人員82名。（注：最近三年完整自然年度及當年，下同）

　　（二）項目信息

　　1、基本信息

　　（1）項目合伙人近三年從業情況：

　　姓名：倪一琳

　　（2）簽字注冊會計師近三年從業情況：

　　姓名：葛雨晨

　　（3）質量控制復核人近三年從業情況：

　　姓名：嚴劼

　　2、項目組成員獨立性和誠信記錄情況。

　　項目合伙人、簽字注冊會計師和質量控制復核人不存在違反《中國注冊會計師職業道德守則》對獨立性要求的情形。

　　（上述人員過去三年沒有不良記錄。）

　　（三）審計收費

　　1、審計費用定價原則

　　主要基于專業服務所承擔的責任和需投入專業技術的程度，綜合考慮參與工作員工的經驗和級別相應的收費率以及投入的工作時間等因素定價。

　　2、審計費用同比變化情況

　　三、擬續聘會計師事務所履行的程序

　　1、審計委員會履職情況

　　公司董事會審計委員會就續聘立信會計師事務所事項審查了其相關資格證照、誠信記錄以及其他信息，認為其在執業過程中堅持獨立審計原則，客觀、公正、公允地反映公司財務狀況、經營成果，切實履行了審計機構應盡的職責，認可立信會計師事務所的獨立性、專業勝任能力和投資者保護能力。同意續聘立信會計師事務所為公司2023年度審計機構，聘期一年，并將該事項提請公司第五屆董事會第十八次會議審議。

　　2、獨立董事的事前認可情況和獨立意見

　　（1）獨立董事的事前認可意見

　　鑒于立信會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“立信”）具備證券、期貨相關業務從業資格，具有多年上市公司審計工作的豐富經驗和職業素養，在為公司提供2022年度審計服務的過程中，能夠客觀、獨立地對公司財務狀況及內部控制情況進行審計，較好地完成了各項審計工作，具備專業勝任能力；同時立信也具備良好的投資者保護能力及誠信記錄，能夠遵循《中國注冊會計師職業道德守則》對獨立性的要求，恪盡職守，遵循獨立、客觀、公正的職業準則。為保證公司審計工作銜接的連續性、完整性，我們同意將該項議案提交公司第五屆董事會第十八次會議審議。

　　（2）獨立董事意見

　　經審核，我們認為：立信會計師事務所（特殊普通合伙）具有證券從業資格，具備多年為上市公司提供優質審計服務的豐富經驗和強大的專業服務能力，在為公司進行審計工作中能夠認真履行相關職責和義務，能夠獨立、客觀、公允地進行審計，為公司出具的審計報告，能夠客觀、公正的反映公司的經營情況和財務狀況。因此，我們同意續聘立信會計師事務所（特殊普通合伙）為公司2023年度審計機構，并同意將該議案提交公司股東大會審議。

　　3、公司第五屆董事會第十八次會議以9票同意，0票反對，0票棄權，審議通過了《關于聘請公司2023年度審計機構的議案》，同意聘任立信會計師事務所為公司2023年度審計機構，聘期一年，審計費用由公司董事會提請股東大會授權公司管理層根據年度審計工作量及市場價格水平決定。

　　4、公司聘任會計師事務所事項尚需提交公司股東大會審議，并自公司股東大會審議通過之日起生效。

　　四、備查文件

　　1、經與會董事簽字并加蓋董事會印章的第五屆董事會第十八次會議決議；

　　2、董事會審計委員會2023年第三次會議決議；

　　3、獨立董事關于第五屆董事會第十八次會議相關事項的事前認可意見；

　　4、獨立董事關于第五屆董事會第十八次會議相關事項的獨立意見；

　　5、立信會計師事務所（特殊普通合伙）營業執照，主要負責人和監管業務聯系人信息和聯系方式，擬負責具體審計業務的簽字注冊會計師身份證件、執業證照和聯系方式。

　　特此公告。

　　江西煌上煌集團食品股份有限公司

　　董事會

　　二○二三年三月三十一日