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香港證監會擬推港版ESG披露標準 業界期待更多相關投資產品
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本報記者謝若琳
見習記者毛藝融
日前，香港證監會行政總裁梁鳳儀在博鰲亞洲論壇2023年年會上表示，香港證監會預計于兩周后推出ESG（環境、社會和公司治理）披露標準。她介紹，“ESG國際標準即將出爐，香港證監會和港交所會針對國際標準作出一些調整，容許一定彈性，不會把所有的國際標準直接套在國企或者內地企業上。”
中國銀行研究院博士后邱亦霖對《證券日報》記者表示，ESG報告衡量的是一家公司在環境保護、社會責任和公司治理方面的可持續發展能力。此次香港證監會發布ESG標準，有利于進一步完善ESG監管規則、與ESG國際標準接軌，優化ESG投資環境。
監管政策持續優化
從ESG概念起源來看，ESG與發達國家經歷高速發展產生的環境問題密切相關，投資者不斷關注企業在環境和資源方面的所作所為，進而引申到企業整個的非財務表現，以支持企業實現長遠穩健發展。
在此背景下，上市公司ESG的評級成為衡量企業可持續發展能力的重要因素。近年來，港交所陸續發布更為嚴格的ESG信息披露要求，推出ESG報告編制指引、成立ESG投資領導聯盟等，持續提升港股公司的ESG表現。
Wind數據顯示，截至2022年9月份，超九成港股公司披露了2021年度ESG報告，其中，近六成公司披露獨立ESG報告、超三成公司將ESG融入年報章節發布。從數據來看，大市值公司企業信息披露意愿和水平更高。截至2022年9月份，恒生指數和恒生中國指數成份的ESG報告披露率都達到了100%，且均有超過90%公司選擇披露獨立報告，而港股通標的的披露率也達到了99.64%。
Co-Found智庫秘書長張新原對《證券日報》記者表示，上市公司ESG披露可以提升公司的責任度、透明度和可信度；同時，ESG披露也會幫助投資者更加了解公司的ESG表現，關注投資機遇，降低投資風險。
邱亦霖建議：“港股上市公司在提升資本市場ESG評級方面，可以通過填寫主流的可持續發展指數問卷，例如道瓊斯可持續發展指數、恒生可持續發展企業指數等問卷，展示ESG風險管理能力，提升公司在投資者心目中的形象和市場價值。”
ESG投資迎來新機遇
資本市場上國際投資者對上市公司ESG表現日益加大關注。根據港交所此前發布的報告，一些追蹤香港上市股票的指數已推出其ESG版本指數。
此外，ESG產品，包括指數及相關衍生產品等持續拓展，促進ESG投資在資本市場的進一步增長。“越來越多機構開始推出ESG指數，如道瓊斯可持續性指數、MSCIESG指數等。這些指數旨在跟蹤企業的ESG表現，從而為關注ESG的投資者提供投資參考。”畢馬威中國資產管理業主管合伙人王國蓓對《證券日報》記者表示。
談及未來ESG投資的發展機遇，畢馬威中國ESG咨詢合伙人蔡詩聰對《證券日報》記者表示，在ESG投資中，ESG指數和被動投資是一種典型的結合方式，這種投資方式不僅可以降低投資風險，還可為投資者提供更好的長期收益。未來ESG投資的發展將受到投資者偏好、政策、監管驅動和社會趨勢等多重因素的影響。
南方東英量化投資部主管王毅認為，當前亞太地區儲備的優質上市公司低碳轉型已見成效，但區域內ESG產品發行規模和數量與成熟市場相比仍有差距。亞太地區機構尤其是主權機構也在逐步踐行低碳投資和可持續發展的投資理念，但是非機構市場尚未形成投資趨勢，希望未來能為投資者提供更多基于ESG投資理念的多元配置選擇。
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