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月內(nèi)逾10家公司收監(jiān)管函 信披不到位、有誤是根本原因
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本報(bào)訊記者馮雨瑤
5月份至今，已經(jīng)有逾10家公司接到管控警示函，根本原因是未能及時(shí)公布或信息公開有誤。
比如，5月25日，一家公司發(fā)布公告稱，因?yàn)?022年年報(bào)披露時(shí)間有誤，且無法按期公布內(nèi)控審計(jì)匯報(bào)，證監(jiān)委確定對(duì)企業(yè)以及相關(guān)管理層采用出示警示函的監(jiān)管方案。資料顯示，企業(yè)先前預(yù)估歸屬于上市公司股東的純利潤為500萬元至750萬余元；但之后公布的年報(bào)披露時(shí)間調(diào)整公告稱，調(diào)整后預(yù)估歸屬于上市公司股東的純利潤為-1400萬元至-2100萬余元。財(cái)務(wù)年報(bào)表明，2022年歸屬于上市公司股東的純利潤為-1538.98萬余元。監(jiān)督機(jī)構(gòu)覺得，該企業(yè)年報(bào)披露時(shí)間和實(shí)際銷售業(yè)績差別額度比較大，且贏虧特性產(chǎn)生變化，年報(bào)披露時(shí)間信息公開有誤，已違背了有關(guān)信披要求。
除此之外，5月18日，因大股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)占有企業(yè)資金一事未能及時(shí)公布，重慶建工以及多名高管被下達(dá)警示函。公告稱，核查，2023年4月29日，企業(yè)公布《關(guān)于關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況及整改情況的公告》，公布公司控股股東重慶建工投資控股有限責(zé)任公司關(guān)聯(lián)企業(yè)存有非營利性占有重慶建工資產(chǎn)的舉動(dòng)。截止到2022年末，資金占用費(fèi)賬戶余額為25000萬余元。截止到公告日，盡管以上占款利息已償還，但重慶建工對(duì)于該關(guān)聯(lián)企業(yè)資金占用費(fèi)事宜未能及時(shí)公布，違背了有關(guān)規(guī)定。重慶建工老總唐德祥、經(jīng)理兼財(cái)務(wù)主管呂進(jìn)入、董事長助理竇波因沒有按照《上市公司信息披露管理辦法》第四條的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行盡職履責(zé)責(zé)任，對(duì)于該難題承擔(dān)主責(zé)。
“信息公開做為投資人掌握上市企業(yè)最直觀的方式，真正、精確、詳細(xì)、立即是上市企業(yè)信披要遵循的根本原則?！北本┦胁┬亲C券投資咨詢有限責(zé)任公司研究院院長、頂尖投資咨詢邢星告知《證券日?qǐng)?bào)》新聞?dòng)浾撸靶畔⒐_不到位或有誤，不僅損害投資人的自主權(quán)、影響股民權(quán)益，并且違反了破產(chǎn)法及證券法，增加上市企業(yè)被罰款、理賠乃至股票退市風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>
邢星填補(bǔ)稱，上市公司企業(yè)決策、潛在風(fēng)險(xiǎn)通常會(huì)對(duì)股價(jià)具有直接關(guān)系，因而不到位的信息披露，通常會(huì)給內(nèi)線交易產(chǎn)生機(jī)遇，為內(nèi)情知情者運(yùn)用時(shí)差開展內(nèi)線交易、謀取私利或防范風(fēng)險(xiǎn)帶來了資源優(yōu)勢(shì)，嚴(yán)重影響投資人權(quán)益。
“上市公司信息披露必須遵照立即、精確、完整的標(biāo)準(zhǔn)，不然會(huì)侵害投資人的自主權(quán)，使投資人沒法根據(jù)正確信息基礎(chǔ)作出項(xiàng)目投資分辨。”上海市明倫法律事務(wù)所王智斌侓師對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者說，“如組成證券欺詐，上市企業(yè)要面臨監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行政部門追究責(zé)任，假如同時(shí)期股票價(jià)格出現(xiàn)了大幅波動(dòng)，上市企業(yè)還可能遭受投資人起訴。除此之外，如果情節(jié)嚴(yán)重證券欺詐，也有很有可能碰觸《刑法》161條的規(guī)定的違反規(guī)定公布、不披露重要信息罪。”
披露是上市企業(yè)與投資人溝通交流的關(guān)鍵公路橋梁，都是投資人進(jìn)行決策的關(guān)鍵依據(jù)。特別是新證券法實(shí)施以來，對(duì)信息公開的需求更細(xì)致嚴(yán)苛，與此同時(shí)，對(duì)違法職責(zé)的追責(zé)明顯加劇。依照新證券法，沒按規(guī)定申報(bào)相關(guān)匯報(bào)或是履行信息披露義務(wù)的，信息披露義務(wù)人最多可罰500萬余元，責(zé)任人最多可罰200萬余元。
業(yè)內(nèi)人士提示，上市企業(yè)應(yīng)壓實(shí)主體責(zé)任，狠抓流程優(yōu)化和信息公開等方面的監(jiān)管，扎實(shí)推進(jìn)信披工作中，維持好投資人自主權(quán)。
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