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中路股份有限公司關于收到上海證券交易所《2022年年度報告的信息披露監管工作函》暨延期回復的公告
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證券代碼：600818 股票簡稱：中路股份 編號：臨2023-012
900915 中路B股
中路股份有限公司關于收到上海證券交易所
《2022年年度報告的信息披露監管工作函》暨延期回復的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。
中路股份有限公司（以下稱公司或本公司）2023年5月12日晚上收到上海證券交易所《關于中路股份有限公司2022年年度報告的信息披露監管工作函》（上證公函【2023】0510號，以下簡稱“《工作函》”），具體內容如下：
中路股份有限公司：
依據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 2 號－年度報告的內容與格式》（以下簡稱《格式準則第 2 號》）等規則的要求，經對你公司2022年年度報告的事后審核，為便于投資者理解，根據本所《股票上市規則》第 13.1.1 條的規定，請你公司進一步補充披露下述信息。
一、關于業績虧損
2022 年度，公司歸母凈利潤虧損7633萬元，導致虧損的主要原因為發生其他非流動金融資產公允價值變動損失1.14億元、計提預計負債4111萬元。
1.關于其他非流動金融資產。年報顯示，2022 年末公司其他非流動金融資產2.34億元，占凈資產比重達40%，2022 年度公司發生其他非流動金融資產公允價值變動損失 1.14 億元。前期公告顯示公司其他非流動金融資產主要為對外股權投資，其中多筆投資系公司根據章程授權董事長審批。請公司：（1）補充披露2022年度涉及公允價值變動損失的其他非流動金融資產的具體情況，包括但不限于投資標的名稱、投資成本、持股比例、執行的投資審批程序、標的從事的主要業務、近三年主要財務指標及變動原因等；（2）結合2022 年度其他非流動金融資產公允價值評估的具體過程、主要參數與假設的選取依據及較上年的變化情況，說明本年度發生大額公允價值變動損失的主要原因；（3）具體分析前述導致損失發生的原因在2020、2021年是否存在，前期其他非流動金融資產公允價值評估是否準確，是否存在通過操縱公允價值變動損益在2022年度實施財務“大洗澡”的情形；（4）核實并說明前述涉及減值的投資標的，與公司、控股股東、實際控制人及其他關聯方是否存在關聯關系、業務往來、資金往來或其他利益往來，是否存在投資標的資金被公司關聯方占用情形。請年審會計師發表意見。
2.關于預計負債。年報顯示，公司全資子公司上海永久自行車有限公司（以下簡稱永久公司）因涉及特許經營合同糾紛的未決仲裁案件，被要求承擔連帶賠償責任，永久公司因此計提預計負債4111萬元，同時公司期末貨幣資金中1334萬元因仲裁事項被凍結。請公司：（1）補充披露仲裁案件的具體情況，包括但不限于案件事由、各方當事人情況、請求內容、申請及受理時間、仲裁進展等，并結合相關情況說明預計負債計提時點及金額的具體依據；（2）結合連續 12 個月內訴訟和仲裁涉案金額的累計發生額、公司收到前述仲裁案件申請書的時點，說明前述仲裁案件是否已達到披露要求，公司是否存在信息披露不及時的情形；（3）結合仲裁案件發生的原因、涉案資金凍結、負債計提的情況以及存在的風險敞口等，審慎評估仲裁事項對公司生產經營、財務狀況可能造成的影響，并充分提示風險。請年審會計師對問題（1）發表意見。
二 、 關于業務開展
3.關于電動自行車業務。2021、2022年度，公司電動自行車業務分別實現收入1.22 億元、2.05億元，同比分別增長58.38%、67.73%，分別實現銷售毛利率 11.32%、8.34%。請公司：（1）補充披露電動自行車業務近三年主要客戶、供應商構成，說明相關客戶供應商與公司、控股股東及其他關聯方是否存在關聯關系或其他利益往來；（2）結合電動自行車業務的經營模式、主要客戶變動情況、行業發展情況等，說明近年來該業務收入持續保持較快增速的主要原因；（3）結合公司電動自行車業務的毛利率水平、在該業務領域的技術儲備及競爭優勢，說明該業務的增長是否具備可持續性，并充分提示可能存在的行業或政策風險。請年審會計師對問題（1）（2）發表意見。
4.關于 OEM 業務收入。年報顯示，公司主要經營模式之一為OEM 方式制造代理銷售。請公司補充披露開展OEM業務的具體模式，說明公司在OEM模式下向客戶轉讓商品前是否擁有對商品的控制權，交易時的身份為主要責任人還是代理人，收入的確認是否符合企業會計準則的相關規定。請年審會計師發表意見。
三、關于應收賬款
5.關于長賬齡應收賬款。年報顯示，2022 年末公司應收賬款賬面余額為 7571萬元，其中賬齡 3 年以上應收賬款3970萬元，已全額計提壞賬準備。請公司：（1）補充披露賬齡 3 年以上應收賬款的具體內容，包括但不限于對象名稱、資信情況、應收余額、交易背景、對應收入確認的時點、是否存在關聯關系等；（2）說明賬齡3年以上應收賬款長期未能回款的具體原因，對應的收入確認是否合規，對應的交易是否具備商業實質；（3）核實并說明賬齡3年以上應收賬款對象與公司控股股東、實際控制人及其他關聯方是否存在關聯關系或利益往來情形。請年審會計師發表意見。
6.關于重要客戶。年報及半年報顯示，2022 年末，公司對上海丹鳳貿易有限公司（以下簡稱丹鳳貿易）存在應收賬款余額1117萬元；2022 年 6 月末，公司對無錫市九久貿易有限公司（以下簡稱九久貿易）存在應收賬款余額1352萬元。公開信息顯示丹鳳貿易、九久貿易注冊資本均僅為 100 萬元。請公司：（1）補充披露公司與丹鳳貿易、九久貿易開展業務的具體情況，包括但不限于交易產品、交易時間、交易金額、收入確認時點、結算安排、是否涉及關聯關系等，并結合上述情況分析兩家客戶是否具備開展相關業務活動的資金實力，公司與其開展的業務往來是否具備商業實質；（2）結合對兩家客戶的應收賬款賬齡、款項回收及逾期情況以及兩家客戶的經營規模等，說明相關應收賬款是否存在逾期風險，壞賬計提是否充分。請年審會計師發表意見。
四、其他
7.關于貨幣資金。2022 年末，公司賬面銀行存款1.92億元，帶息債務6241萬元。2022 年度，公司實現利息收入 85 萬元，發生利息支出 308 萬元。請公司：（1）補充披露 2022 年度銀行存款的存放單位、存放類型、利率水平、日均存款余額等，結合主要金融機構的同類存款業務利率水平，說明公司銀行存款余額較高但利息收入偏低的主要原因，是否存在潛在資金無法自由支取或被其他方實際使用的情形；（2）結合日常營運資金需求情況、存貸款利率差異等，說明公司在持有大額資金的同時未清償有息負債的原因及合理性。請年審會計師發表意見。
8.關于擔保事項。年報顯示，2022 年末公司存在對子公司擔保余額合計5400萬元，其中 2022 年度對子公司擔保發生額1700萬元。請公司：（1）補充披露 2022 年對子公司擔保的具體情況，包括被擔保方名稱、是否為全資子公司、擔保金額、擔保期限、是否已承擔擔保義務等；（2）說明上述擔保事項是否已履行相應的審議披露程序，是否存在違規擔保情形。請年審會計師發表意見。
對于前述問題，公司依據《格式準則第 2 號》等規定要求，認為不適用或因特殊原因確實不便說明披露的，應當詳細披露無法披露的原因。
請你公司于收到本函件之日起十個工作日內，書面回復我部并履行信息披露義務，同時按要求對定期報告作相應修訂和披露。
公司正積極組織有關方面按照《工作函》的要求進一步核實相關情況， 鑒于《工作函》涉及的內容較多，部分問題尚需進一步梳理，公司將延期回復《工作函》。延期回復期間，公司將協調組織相關各方積極推進《工作函》的回復工作，并及時履行信息披露義務。
敬請廣大投資者關注公司公告，注意投資風險。
特此公告！
中路股份有限公司
二〇二三年五月二十七日
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